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清華大學(xué)社會(huì)保障研究中心主任楊燕綏：

養(yǎng)老金改革定調(diào)：公平、可持續(xù)

[在公平和可持續(xù)兩大原則指導(dǎo)下,，三中全會(huì)后全國社保制度將正式進(jìn)入體系建設(shè)階段,，而不僅僅是簡單的框架搭建 ]

十八屆三中全會(huì)公報(bào)對(duì)未來中國社保體系建設(shè)只提了一句話——建立更加公平可持續(xù)的社會(huì)保障制度，但卻蘊(yùn)含著對(duì)過去十年間社保改革諸多失誤之處的矯正,。

清華大學(xué)社會(huì)保障研究中心主任楊燕綏昨日接受《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》采訪時(shí)表示,，講公平和可持續(xù)恰恰說明過去的制度框架中存在很多不公平和不持續(xù)的因素，在這兩大原則的指導(dǎo)下,，三中全會(huì)之后全國的社保制度將正式進(jìn)入體系建設(shè)階段,，而不僅僅是簡單的框架搭建。

“就養(yǎng)老金的頂層設(shè)計(jì)而言,，‘公平’就是指導(dǎo)下一步如何并軌,，‘可持續(xù)性’是指為了保持基金中長期收支平衡需要增加繳費(fèi)年限，這等于已經(jīng)定調(diào)了,?！睏钛嘟椪f。

公平：消除身份和地位差別

“十一五”規(guī)劃期間,，中國基本完成了社會(huì)保障體系框架的搭建,，但這個(gè)框架存在很多問題，比如城鄉(xiāng)分割,、制度碎片化等,，最受詬病的就是身份不同而導(dǎo)致的待遇差別，如機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工養(yǎng)老金的養(yǎng)老待遇相差過大,。

楊燕綏說,，社會(huì)保障是保障公民基本安全的制度體系，應(yīng)該消除人的身份和地位的痕跡。全會(huì)公報(bào)提出公平的原則要將公平的指導(dǎo)下,，消除城鄉(xiāng)差距,、多軌制差距，以及戶籍制度帶來的差異和不公平,。

具體政策取向上,，公平將指導(dǎo)下一步的并軌，包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工的養(yǎng)老金并軌,，不同人群之間醫(yī)療保險(xiǎn)制度的并軌,，也包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)職工與城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金的并軌,，這些都將一步步地推進(jìn),。

正在進(jìn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì)中，并軌是一大難點(diǎn),。從2008年開始,，山西、上海,、浙江,、廣東、重慶五省市先期開展事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并軌試點(diǎn),。但時(shí)隔五年,，基本沒有實(shí)質(zhì)性動(dòng)作，被業(yè)內(nèi)稱為“失敗的試點(diǎn)”,。

同時(shí),，1000萬公務(wù)員是否與3000萬機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員一起進(jìn)行并軌也是一個(gè)焦點(diǎn)，如果公務(wù)員不進(jìn)去,，事業(yè)單位和企業(yè)合并比較困難，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革很難有效推進(jìn),。據(jù)本報(bào)記者了解,，雖然人社部曾經(jīng)就并軌公開表態(tài)是大勢(shì)所趨，但實(shí)際上對(duì)于公務(wù)員是否參加卻含糊其辭,，并沒有一個(gè)明確的說法,。

社保改革是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要行政體制改革,、財(cái)稅制度改革,、金融制度改革和收入分配制度改革結(jié)合起來。楊燕綏認(rèn)為,，公報(bào)中這些內(nèi)容雖然沒有和社保寫在一起,，但卻是社保改革的基礎(chǔ)。

比如戶籍制度改革之后，隨著戶籍管理的淡化,，社?？ǖ墓δ軐⒃絹碓奖粡?qiáng)化，戶籍制度改革同時(shí)應(yīng)該推進(jìn)社保號(hào)碼和社?？?，以及背后個(gè)人檔案的管理。

“社?？ㄓ涗浗K身,、便攜流動(dòng)，全國聯(lián)網(wǎng)的特點(diǎn)將消除戶籍所帶來的身份不公平,，社?？ǖ耐菩幸矊_擊當(dāng)前行政管理體制中的多龍治水和信息孤島?！睏钛嘟椪f,。

然而，統(tǒng)籌層級(jí)向中央提升,，社保數(shù)據(jù)向上集中是社?？ㄈ〈鷳艏芾淼那疤帷．?dāng)前社保統(tǒng)籌層次過低因此成為社?？ㄈ珖菩凶钪匾恼系K,，縣市級(jí)的統(tǒng)籌決定了它不可能全國聯(lián)網(wǎng)。

可持續(xù)：合理確定繳費(fèi)和領(lǐng)取比例

楊燕綏認(rèn)為,，當(dāng)前社保制度中存在很多短期行為,，尤其是在資金的籌集上缺乏長期的可持續(xù)性。

根據(jù)國際勞工組織的定義,，社會(huì)保障存在七大風(fēng)險(xiǎn),，中國已經(jīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)都做出了制度的安排。養(yǎng)老,、醫(yī)療以及傷殘?jiān)谥袊际情L期風(fēng)險(xiǎn),，需要長期的財(cái)務(wù)安排。

楊燕綏認(rèn)為,，公報(bào)中的可持續(xù)性主要是指基金的可持續(xù)性,，其中涉及很多的問題，比如繳費(fèi)年限是否應(yīng)該延長,，退休前的繳費(fèi)和退休后的發(fā)放要有合理的比例等,。

在她看來，公報(bào)提出可持續(xù)性已經(jīng)為下一步延長繳費(fèi)年限,，或是領(lǐng)取時(shí)間的改革定了調(diào),，但延長多長時(shí)間，什么時(shí)候領(lǐng)取等具體問題要以統(tǒng)計(jì)中的人口預(yù)期壽命數(shù)據(jù)為依據(jù)，并不是政府拍腦袋可以決定的,。

“確保資金中長期收支平衡,，不是僅僅滿足于眼前提高待遇和做一些短期的承諾，而是按照風(fēng)險(xiǎn)的長期性,，保證基金的收支平衡,。”楊燕綏說,。

關(guān)于三中全會(huì)之后是否會(huì)提高社會(huì)保障的待遇水平,，楊燕綏說，待遇過低的肯定會(huì)提高,，但不是所有的人都會(huì)提高,。政府通過完善管理服務(wù)，降低生活成本也等于提高福利程度,。三中全會(huì)報(bào)告中提出服務(wù)性政府,，改善民生等一攬子工程，就是要通過多方面的改革提升福利水平,。（第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)）

記者從北京市民政局獲悉：《北京市人民政府關(guān)于加快推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的意見》以及配套文件《關(guān)于加快本市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)的實(shí)施辦法》日前正式出臺(tái),。《意見》從全面履行政府為老服務(wù)責(zé)任的角度,，四管齊下,，施策養(yǎng)老服務(wù)事業(yè)和產(chǎn)業(yè)。預(yù)計(jì)到2020年,，北京機(jī)構(gòu)養(yǎng)老床位達(dá)到16萬張,，有望達(dá)到每千名老年人40張。同時(shí),，社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施覆蓋所有城鄉(xiāng)社區(qū),。

文件對(duì)社會(huì)資本舉辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的建設(shè)支持和運(yùn)營補(bǔ)貼、設(shè)立支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的投資引導(dǎo)基金,、建設(shè)養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)園區(qū),、支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)八大重點(diǎn)領(lǐng)域發(fā)展進(jìn)行了具體的規(guī)定。其中,，根據(jù)不同功能區(qū)、不同類型床位制定了具體的扶持措施,，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)比以前大幅度提高,。

兩個(gè)文件的出臺(tái)強(qiáng)化了政府責(zé)任，要從政策制定上撬動(dòng)養(yǎng)老服務(wù)市場,，扶持社會(huì)力量參與提供養(yǎng)老服務(wù),。同時(shí)，從以往側(cè)重發(fā)展養(yǎng)老事業(yè)，轉(zhuǎn)向養(yǎng)老事業(yè)和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)共同發(fā)展,，從單純保障城市“三無”,、農(nóng)村五保老年人，轉(zhuǎn)向?yàn)槿鐣?huì)老年人提供養(yǎng)老服務(wù),。發(fā)展方式上,，政府也進(jìn)行了轉(zhuǎn)變，從直接辦服務(wù)到重點(diǎn)購買服務(wù),、引導(dǎo)市場服務(wù),、激活社會(huì)服務(wù)；從單純培育發(fā)展,，向監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變,，統(tǒng)籌解決養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展融資難、用地難,、運(yùn)營難和用人難等問題,。

北京市民政局副局長李紅兵表示，新出臺(tái)的兩個(gè)文件起到了降低北京養(yǎng)老服務(wù)門檻的作用,?！鞍ㄉ鐣?huì)資本在內(nèi)的各方力量參與養(yǎng)老服務(wù)的門檻降低了，會(huì)越來越愛干,，不斷成長規(guī)范且壯大起來,，進(jìn)入良性循環(huán)；同時(shí),，老百姓獲取養(yǎng)老服務(wù)的門檻降低了,，養(yǎng)老服務(wù)和產(chǎn)品將越來越合適方便豐富?！?/p>

目前,，北京市養(yǎng)老床位供需矛盾仍然突出。其中,，有近30萬半自理,、不能自理老年人的需求在養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位總量上存在缺口的問題，也有因機(jī)構(gòu)的護(hù)理康復(fù)能力不足造成2萬—3萬張床位空置的結(jié)構(gòu)性問題,。對(duì)此,，李紅兵表示，北京今后將加強(qiáng)公辦民營的改革,，提高公辦福利機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)營能力以及專業(yè)化水平,。本報(bào)北京11月7日電 (記者魏薇)

編者按：一項(xiàng)調(diào)查顯示，目前我國約有40.7%的老年人仍是靠家庭供養(yǎng),，四成老人認(rèn)為自己是家庭的負(fù)擔(dān),，只有約24%的老人能夠依靠養(yǎng)老金生活,，農(nóng)村很大一部分老人要靠勞動(dòng)收入養(yǎng)活自己。當(dāng)前我國養(yǎng)老保障模式較多,，有人說是“雙軌”,，有人說“多軌”，不同模式對(duì)應(yīng)不同的發(fā)放比例,，從而形成養(yǎng)老金待遇差距較大,，甚至被認(rèn)為是嚴(yán)重不公平的現(xiàn)狀。機(jī)關(guān),、事業(yè)單位及企業(yè)養(yǎng)老金改革不同步,，這與建立公平社會(huì)的公眾期許形成嚴(yán)重落差。當(dāng)前我國養(yǎng)老金之惑如何改革,？

日前據(jù)媒體透露,，養(yǎng)老體系改革頂層方案正由人社部在一定范圍內(nèi)組織研討，城鎮(zhèn)職工和事業(yè)單位人員兩套社保體系有望在制度層面“趨同”,。

回顧中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展過程就會(huì)發(fā)現(xiàn),，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)的改革并不同步,，有專家甚至認(rèn)為,，這是阻礙養(yǎng)老金改革繼續(xù)深入的最大問題。

現(xiàn)有模式：多軌制下的待遇差距

由于改革進(jìn)程不同步等原因,，目前我國總體上存在兩種養(yǎng)老金制度,，即非繳費(fèi)型與繳費(fèi)型。兩種養(yǎng)老模式的覆蓋人群與職業(yè),、身份直接相關(guān),，且差距較大，因而受到廣大社會(huì)公眾的抨擊,，被認(rèn)為是嚴(yán)重不公平的“退休雙軌制”,。

“所謂非繳費(fèi)型的養(yǎng)老金制度，就是在我國中央及省級(jí)機(jī)關(guān)單位仍存在的退休制度,，覆蓋人群大概有1000萬人,。”中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國社會(huì)保障研究中心主任褚福靈告訴記者,，退休制度并不是一種社會(huì)保障,，而是單位保障。退休工資與工齡有關(guān),，也跟單位可負(fù)擔(dān)程度有關(guān),，與社會(huì)統(tǒng)籌無關(guān)。

而繳費(fèi)型養(yǎng)老金制度,，則是按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定的需要個(gè)人參與繳費(fèi)的保險(xiǎn)制度,。其中由于繳費(fèi)主體、費(fèi)率和具體操作形式的不同,，又分為針對(duì)企業(yè)職工和城鎮(zhèn)居民,、農(nóng)民的兩種不同模式。

據(jù)褚福靈介紹,，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是單位與個(gè)人都應(yīng)按比例參與繳費(fèi)(大部分省份是社平工資的20%繳納,，個(gè)人8%，企業(yè)12%),，且必須滿足15年,，之后企業(yè)職工可以按月支取養(yǎng)老金。而城鎮(zhèn)居民或農(nóng)民由于個(gè)人繳費(fèi)很少,，政府有補(bǔ)貼,，到時(shí)領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金數(shù)額較低，所以也可以看做另一種不徹底的養(yǎng)老金模式,。

如果將兩種制度下的養(yǎng)老金水平做比較，待遇差距成為最受詬病之處。來自人社部方面的最新數(shù)據(jù)顯示,，目前機(jī)關(guān)單位和事業(yè)單位的人均養(yǎng)老金水平分別是企業(yè)職工的2.1倍和1.8倍,。

有業(yè)內(nèi)專家對(duì)記者表示，上述情況同時(shí)表明,，“養(yǎng)老金雙軌制”的說法并不確切,，在實(shí)際中已經(jīng)逐漸演變?yōu)槎嘬壷啤＝暌粋€(gè)顯著變化是,，機(jī)關(guān)與事業(yè)單位的養(yǎng)老差距也在逐漸拉開,。在很多省份，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位是按照不同比例調(diào)整的,，這又進(jìn)一步引起事業(yè)單位人群的不滿,。

養(yǎng)老保險(xiǎn)改革不同步成最大問題

在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)邁進(jìn)的過程中，“退休雙軌制”逐步形成,。中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度最初作為國企配套改革,，從城鎮(zhèn)企業(yè)職工群體開始起步。

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得到初步確立是在1951年,。當(dāng)年國家政務(wù)院出臺(tái)的《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》奠定了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代中國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的基本框架,。該條例規(guī)定，個(gè)人不需繳費(fèi),，單位按工資總額3%提交保險(xiǎn)費(fèi),，職工養(yǎng)老金與工齡、工資掛鉤,。

隨著中國經(jīng)濟(jì)逐步開放和轉(zhuǎn)軌,，這種嚴(yán)重束縛勞動(dòng)力流動(dòng)的養(yǎng)老制度面臨變革,。1984年，廣東開始試點(diǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌,。1991年,，國務(wù)院頒布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，改變了養(yǎng)老保險(xiǎn)完全由國家和企業(yè)負(fù)責(zé)的模式,，要求職工也繳納一定費(fèi)用,。這標(biāo)志1951年確立的“國家養(yǎng)老”模式終結(jié)。

也是從這一年開始,，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與企業(yè)開始分離,。

1993年以后，企業(yè)過渡到統(tǒng)一的社會(huì)化養(yǎng)老金制度,，逐步采取社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的方式,，由企業(yè)和職工個(gè)人共同負(fù)擔(dān)。由于有的企業(yè)人為降低為職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn),，另有一些企業(yè)效益不好甚至關(guān)閉破產(chǎn),，致使退休人員養(yǎng)老金水平一直偏低，甚至不能按時(shí)發(fā)放,。

此后十余年時(shí)間里,，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革不斷深化，相關(guān)法律法規(guī)逐步完善,，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系初具規(guī)模,。相形之下，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革卻一直停留在探索和試點(diǎn)階段,，在基本制度層面仍沿用上世紀(jì)50年代建立的退休制度,。

2008年，《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》出臺(tái),，在山西,、上海、浙江,、廣東和重慶五省市啟動(dòng)試點(diǎn),。這是我國首個(gè)有關(guān)公職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的統(tǒng)一方案。但由于擔(dān)心養(yǎng)老待遇大幅下降,，因而遭到事業(yè)單位人員的廣泛抵觸,。

中國人民大學(xué)中國社會(huì)保障研究中心副教授楊俊告訴記者，現(xiàn)在機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員中有約7%是參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的,。當(dāng)前最大的問題出在機(jī)關(guān),、事業(yè)單位及企業(yè)養(yǎng)老金改革不同步，這與建立公平社會(huì)的公眾期許形成嚴(yán)重落差,。

改革方向：整合制度碎片 實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌

不同養(yǎng)老保險(xiǎn)模式分歧嚴(yán)重,，碎片化有礙養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平有序發(fā)展,。彌合制度差異已成為業(yè)內(nèi)專家的普遍共識(shí)。

褚福靈認(rèn)為,，按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》和中國社會(huì)保障“十二五規(guī)劃”要求,，我國將來要逐步實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)制度，也就是全民都參與繳費(fèi),，退休制度要逐步退出，這是不容置疑的改革方向,。目前爭議點(diǎn)是在于如何改革才能更公平,、公正。

“不同人群的養(yǎng)老待遇為何差異巨大,？主要原因就在于制度不統(tǒng)一,。” 中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞對(duì)記者表示,，“在這種局面下,，哪怕你比我高出10元、20元,，我也會(huì)心里不舒服,，要通過頂層設(shè)計(jì)打通不同制度，起碼在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)層面實(shí)現(xiàn)共通,?！?/p>

在改革方向上，褚福靈主張“基于現(xiàn)實(shí)又超越現(xiàn)實(shí)”,，建議仿效日本模式,，即建立一個(gè)水平較低的國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金，可能只相當(dāng)于最低生活保障的50%,，但要面向全民開放,，以彰顯“人人享有”的社會(huì)公平，也能體現(xiàn)政府責(zé)任,。

“在此基礎(chǔ)上,，職工養(yǎng)老金繼續(xù)保留，包括職業(yè)年金,、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶之類的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)繼續(xù)完善,，既兼顧了公平，也講求了效率,，政府的責(zé)任邊界也得以厘清,。”褚福靈說,。

齊傳鈞則補(bǔ)充指出,，新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也應(yīng)得以銜接,，否則嚴(yán)重影響勞動(dòng)力在全國的合理流動(dòng)。如果勞動(dòng)力在市場配置受阻,，也會(huì)制約經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域改革進(jìn)程,。

楊俊認(rèn)為，制度不統(tǒng)一還體現(xiàn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)尚未實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌,，而這是解決養(yǎng)老金諸多問題的“牛鼻子”,。如果繼續(xù)按照現(xiàn)有的分散模式，隨著城鎮(zhèn)化的發(fā)展,，更多勞動(dòng)力從農(nóng)村涌入,，地方缺口與地方結(jié)余并存的矛盾會(huì)一直延續(xù)，對(duì)計(jì)算養(yǎng)老金缺口也失去了參照意義,。

多模式制度融合成趨勢(shì)

按照十八大提出“全覆蓋,、保基本,、多層次,、可持續(xù)”的方針，社會(huì)保障制度改革頂層設(shè)計(jì)的重點(diǎn)是保證可持續(xù)性,，增強(qiáng)公平性,，適應(yīng)流動(dòng)性。

據(jù)人社部透露,，全國所有縣級(jí)行政區(qū)全部開展新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作,，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋。截至今年10月,，職工和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)合計(jì)8.06億人,。

事實(shí)上，我國目前已建立了包括城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡稱“職?！?,、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡稱“新農(nóng)保”)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡稱“城居?！?三種制度在內(nèi)的城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,，可以覆蓋我國大部分人口。但目前,，隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快,，三種保險(xiǎn)重復(fù)參保率也一直在增加?；攫B(yǎng)老各項(xiàng)制度分人群設(shè)計(jì),，相互間尚未制定銜接辦法，全覆蓋一定程度上造成了重復(fù)參保率相當(dāng)高。

隨著制度精細(xì)化完善階段,，一些針對(duì)“碎片化”的制度設(shè)計(jì)正漸出臺(tái),。為解決重復(fù)參保及統(tǒng)一保險(xiǎn)賬戶，人社部在2012年11月就《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接暫行辦法》征求民意,，擬規(guī)定參加職保,、新農(nóng)保、城居保,，參保兩種或兩種以上人員,，可銜接轉(zhuǎn)換養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中“職保繳滿15年,，可從新農(nóng)?；虺蔷颖＾D(zhuǎn)入職保”等新做法,，透露出制度融合的趨勢(shì)。

人社部部長尹蔚民2013年初在《求是》上刊發(fā)的文章,，提出了“將新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)整合為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”的改革方向,。改革都將縮小各種養(yǎng)老模式的差距。

今年10月25日,，人社部表示,，將完善新農(nóng)保和城居保政策，推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌,，制度合并實(shí)施,，強(qiáng)化參保激勵(lì)，實(shí)施職工與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接政策,。目標(biāo)要實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的全國統(tǒng)籌,，對(duì)制度、方案設(shè)計(jì),，進(jìn)行充分論證,，提出合理方案，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展條件允許的情況下實(shí)施,。記者 賈玥

編者按：“只生一個(gè)好，政府來養(yǎng)老(1985年),；只生一個(gè)好,，政府幫養(yǎng)老(1995年)；養(yǎng)老不能靠政府(2005年),；推遲退休好,，自己來養(yǎng)老(2012年)……”這段調(diào)侃文字，盡管并不準(zhǔn)確，但也真實(shí)反映了普通民人對(duì)養(yǎng)老的擔(dān)心,。養(yǎng)老金缺口問題一直為社會(huì)擔(dān)心,，擔(dān)心養(yǎng)老金不能按時(shí)足額發(fā)放，擔(dān)心因?yàn)槿笨趪視?huì)強(qiáng)制推遲退休年齡,，擔(dān)心政府不再養(yǎng)老而讓自己賣房“以房養(yǎng)老”,。對(duì)于養(yǎng)老金當(dāng)期發(fā)放的缺口，人社部表示,，財(cái)政已開始進(jìn)行補(bǔ)助,，機(jī)制已經(jīng)建立，社會(huì)保險(xiǎn)法明確規(guī)定,，社會(huì)保險(xiǎn)資金的來源主體是靠社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳收入,，也包括政府財(cái)政投入，未來要實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的全國統(tǒng)籌,。

養(yǎng)老金缺口是個(gè)老話題,，有專家認(rèn)為2013 年中國的養(yǎng)老金缺口將超過 18 萬億；但也有官員認(rèn)為不僅不存在缺口問題,，而且還有結(jié)余,，養(yǎng)老金缺口之說是子虛烏有。那么,，養(yǎng)老金到底有沒有缺口,？有多少種算法？缺口形成的原因是什么,？對(duì)此有何對(duì)策,？

養(yǎng)老金到底有沒有缺口,？

以時(shí)間軸來看歷史,、當(dāng)期和未來養(yǎng)老金缺口問題。

從歷史結(jié)余看：據(jù)資料顯示,，自 2002 年以來,，我國城鎮(zhèn)職工社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支一直處于結(jié)余狀態(tài)。

《2011年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示,，2011年全年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入16895億元,，其中征繳收入13956億元，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金2272億元,，全年基金總支出12765億元,。年末基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存19497億元。

據(jù)《2012年度人力資源社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》數(shù)據(jù)顯示,，2012年全年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入20001億元,，全年基金總支出15562億元,。年末基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存23941億元。

從當(dāng)期結(jié)余看：養(yǎng)老金收支的當(dāng)期缺口是指當(dāng)年養(yǎng)老基金的各項(xiàng)收入之和減去支出之和出現(xiàn)收不抵支的一種狀況,。

首先看2012年數(shù)據(jù),，2012年當(dāng)期結(jié)余高達(dá)905億元。據(jù)《2012年度人力資源社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》數(shù)據(jù)顯示,，2012年全年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入20001億元,，比上年增長18.4%，其中征繳收入16467億元,，比上年增長18.0%,。各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金2648億元。全年基金總支出15562億元,，比上年增長21.9%,。

再看2011年數(shù)據(jù)，2011年當(dāng)期結(jié)余高達(dá)4130億元,?！?011 年度人力資源和社會(huì)保障部統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示：2011 年我國全年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入 16895 億元，比上年增長 25.9%,。全年基金總支出 12765 億元,，比上年增長 20.9%。各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金 2272 億元,。

但是，《中國養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》分析稱,，“2011年當(dāng)年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行情況看上去還不錯(cuò),，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入增長速度快于支出增長速度，使得當(dāng)期結(jié)余大幅度增長”,。但是,，如果精確分析發(fā)現(xiàn)，2011年全國當(dāng)期結(jié)余幾乎沒有任何余額,?！吨袊B(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》介紹，2011年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)期結(jié)余高達(dá)4130億元,，但是,，如果剔除高達(dá)2272億元的財(cái)政補(bǔ)貼，再剔除由擴(kuò)大覆蓋面導(dǎo)致的“補(bǔ)繳”1511億元,，當(dāng)年的收支余額僅為347億元,。如果再剔除“預(yù)繳”和“清理歷史欠費(fèi)”等因素，2011年幾乎沒有任何余額,。這說明,，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的正常繳費(fèi)收入與支出基本相等。

向未來看，養(yǎng)老金未來缺口是指由于種種原因未來一定時(shí)期內(nèi)可能出現(xiàn)的養(yǎng)老金收支差額,。

在10 年來我國養(yǎng)老金收支狀況中發(fā)現(xiàn)：我國養(yǎng)老金支出的增長速度較快,，如果除去每年國家的各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征繳收入剛好和養(yǎng)老金支出持平,。但是,，在 2002 年和 2003 年出現(xiàn)了征繳收入不足以維持當(dāng)年支出，以及2008 至 2010 年養(yǎng)老金的總支出年增長率要超過總收入的年增長率的現(xiàn)象,。有學(xué)者斷言,，若此種情況持續(xù)出現(xiàn)，則養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總體缺口在未來或?qū)⒃俅纬霈F(xiàn)(剔除財(cái)政補(bǔ)貼),。

此外,，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可避免產(chǎn)生的通貨膨脹問題，也會(huì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金造成一定影響,。已經(jīng)積累起來的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益率只有高于同期的通貨膨脹率,，才能實(shí)現(xiàn)保值增值，否則就會(huì)出現(xiàn)未來缺口,。所以,，目前,中國的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金正面臨著通貨膨脹的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

據(jù)安邦咨詢研究員劉梟介紹,，德意志銀行與中國銀行在2012年分別獨(dú)立完成了對(duì)養(yǎng)老金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析和估算,。德銀的結(jié)論是，與GDP的規(guī)模比較,，在不改革的情況下,，養(yǎng)老金缺口到2020年將達(dá)到0.2%的GDP，到2050年達(dá)5.5%的GDP,。今后38年累積,，養(yǎng)老金總?cè)笨诘默F(xiàn)值(用名義GDP增長率作為折現(xiàn)率來計(jì)算)相當(dāng)與目前GDP的75%；中銀則稱,，在2010年,，中國養(yǎng)老金缺口已達(dá)16.48萬億元，在目前養(yǎng)老制度不變的情況下,，假設(shè)GDP年增長率為6%,，到2033年時(shí)養(yǎng)老金缺口將達(dá)到68.2萬億元，占當(dāng)年GDP的38.7%,。

以全國和地方的情況計(jì)算：2011年全國14個(gè)省份收不抵支,。據(jù)《中國養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》顯示，如果剔除財(cái)政補(bǔ)貼,，在2011 年32個(gè)統(tǒng)籌單位中(31個(gè)省加上新疆兵團(tuán)),，上海,、江西等 13 個(gè)省份和新疆建設(shè)兵團(tuán)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳收入收不抵支，缺口高達(dá) 767 億元,。2010年有17個(gè)收不抵支,，缺口達(dá)679億元。

養(yǎng)老金缺口如何形成,？

同濟(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院的梅瓊和遲文鐵認(rèn)為,，我國的養(yǎng)老金缺口主要來自兩個(gè)方面：一是隱形債務(wù)，由制度改革時(shí)的“中人”和“老人”產(chǎn)生的,；二是個(gè)人賬戶“空賬”問題嚴(yán)重,，統(tǒng)籌賬戶對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行挪用。

陜西師范大謝慧明,、西北大學(xué)何煉成認(rèn)為,，出現(xiàn)資金缺口問題主要表現(xiàn)在隱性債務(wù)、個(gè)人賬戶“空賬”運(yùn)行及養(yǎng)老基金收不抵支三個(gè)方面,。一方面人口老齡化使養(yǎng)老金支出增加,，另一方面，養(yǎng)老保險(xiǎn)有限的覆蓋面較小使養(yǎng)老基金收入增長緩慢,，這些都成為養(yǎng)老金缺口增加的重要因素,。

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院張運(yùn)剛分析指出，我國人口老齡化始于 20 世紀(jì) 70年代,，在 2030 年左右迎來老齡化最高峰,，隨后緩慢，這是導(dǎo)致養(yǎng)老金缺口的最關(guān)鍵因素,。

東北財(cái)經(jīng)大學(xué)吳旭東,、安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)周鳳珍則認(rèn)為，造成養(yǎng)老金缺口的重要原因是我國實(shí)行雙軌制的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,，其指出公務(wù)員和事業(yè)單位人員在職期間不但不用繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，而且退休后的養(yǎng)老金替代率年年攀升,，高達(dá) 80%,，反觀企業(yè)職工有時(shí)還因負(fù)擔(dān)不起高額的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)而棄保或逃費(fèi),，最終退休后的養(yǎng)老金替代率只有 40%多,，收支不合理的養(yǎng)老制度逐漸加大了養(yǎng)老金缺口。

中國人民大學(xué)教授李珍介紹,，中國的相對(duì)平均預(yù)期壽命將逐步升高,，而退休年齡偏低，這種低齡退休無疑加重了養(yǎng)老金缺口,。

解決養(yǎng)老金缺口有哪些對(duì)策,？

國務(wù)院參事室參事馬力對(duì)人民網(wǎng)記者說,，延遲退休年齡可以解決因人口老齡化帶來的養(yǎng)老金缺口問題，這也是世界各國的普遍做法,，并且見效也較快,。上世紀(jì),英國前首相撒切爾夫人就采用此方案應(yīng)對(duì)養(yǎng)老金危機(jī)。不僅如此,，法國,、日本、德國都采用延遲退休年齡的思路來達(dá)到養(yǎng)老金“增收減支”的目的,。法國政府于 2010 年推行新的退休制度,，規(guī)定退休年齡由 60 歲改為 62 歲；美國的標(biāo)準(zhǔn)退休年齡由 60 歲延遲到 65 歲,；英國的最遲退休年齡可以高達(dá) 70 歲,。

吳旭東、周鳳珍指出,，改革公務(wù)員養(yǎng)老制度,，使之與企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度接軌，能夠有助于平穩(wěn)有效地化解養(yǎng)老金缺口風(fēng)險(xiǎn),。目前,，我國公務(wù)員退休制度存在的主要問題是，單一的資金來源渠道和與其他職業(yè)群體相比過高的待遇水平,。公務(wù)員的退休費(fèi)用全部由財(cái)政負(fù)擔(dān),，個(gè)人不用繳納任何費(fèi)用，資金來源渠道比較單一,，且待遇水平過高,，導(dǎo)致財(cái)政負(fù)擔(dān)沉重，不利于公務(wù)員退休制度的健康發(fā)展,。因此,，機(jī)關(guān)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的主要目標(biāo)，要借鑒國際上通行的做法,，盡快建立個(gè)人繳費(fèi)制度,，繳費(fèi)情況與個(gè)人退休待遇掛鉤，不僅可以更好地實(shí)現(xiàn)權(quán)利和義務(wù),、公平與效率的統(tǒng)一,，有利于緩解財(cái)政過大的壓力，還能夠進(jìn)一步理順分配關(guān)系,，合理確定機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工的退休待遇水平,。

謝慧明、何煉成認(rèn)為,，可以多渠道解決養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的隱性債務(wù),。根據(jù)國際上通行的做法,，支付養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)有三條主要的融資渠道：國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、發(fā)行特別國債和發(fā)行福利彩票,。

梅瓊,、遲文鐵表示，做實(shí)個(gè)人賬戶可以有效減小缺口,。個(gè)人賬戶資金是來自個(gè)人繳費(fèi),，用于職工個(gè)人退休后養(yǎng)老金支付，具有完全積累性質(zhì),。社會(huì)統(tǒng)籌賬戶資金來自企業(yè)繳費(fèi),，用于現(xiàn)有退休職工養(yǎng)老金支付，具有現(xiàn)收現(xiàn)付制性質(zhì),。不同資金來源和性質(zhì)的賬戶應(yīng)該采取不同的管理方式,。政府應(yīng)當(dāng)明確個(gè)人賬戶產(chǎn)權(quán)歸個(gè)人所有，任何部門都不得擠占挪用,，個(gè)人有權(quán)選擇競爭性的基金管理公司為其投資,。這樣做可以保障個(gè)人賬戶基金的安全性，使“統(tǒng)賬結(jié)合”真正落到實(shí)處,。

也有學(xué)者表示,，可以增加基金投資收益率。社保養(yǎng)老基金統(tǒng)籌賬戶除用于當(dāng)期的養(yǎng)老金發(fā)放外,，與個(gè)人賬戶資金一起,，是應(yīng)對(duì)未來養(yǎng)老基金債務(wù)的戰(zhàn)略性儲(chǔ)備基金，因此要對(duì)養(yǎng)老基金進(jìn)行投資管理以使養(yǎng)老金達(dá)到保值增值的目的,。除此之外,，較高的養(yǎng)老金投資收益是緩解養(yǎng)老金缺口的重要途徑。

全國社?；鹄硎聲?huì)黨組書記戴相龍表示,，要加大國有資產(chǎn)劃撥力度，擴(kuò)大全國社會(huì)保障儲(chǔ)備基金,，應(yīng)對(duì)人口老齡化高峰養(yǎng)老金收支缺口,。建議對(duì)劃撥國有資產(chǎn)充實(shí)全國社保基金,，應(yīng)建立完整的法規(guī)和制度體系,。

關(guān)于養(yǎng)老金的歷史債務(wù)問題,，人社部新聞發(fā)言人尹成基10月25日表示,，這些將由社保制度和國家財(cái)政共同承擔(dān)。從提出“兩個(gè)確?！遍_始(確保已進(jìn)再就業(yè)服務(wù)“中心”的國有企業(yè)下崗職工都能按時(shí)領(lǐng)到基本生活費(fèi),，并代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),；確保參加養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金能夠按時(shí)足額發(fā)放。),，對(duì)于養(yǎng)老金當(dāng)期發(fā)放的缺口,，財(cái)政就開始進(jìn)行補(bǔ)助。到目前機(jī)制已經(jīng)建立,，社會(huì)保險(xiǎn)法明確規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)資金的來源包括財(cái)政投入,，主體是社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳收入。

今后將積極推進(jìn)相關(guān)改革,，穩(wěn)步提高統(tǒng)籌層次,。2009年，養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌,。下一步目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的全國統(tǒng)籌,，要進(jìn)行制度、方案設(shè)計(jì),，進(jìn)行充分論證,，提出合理的方案，明確中央和地方的事權(quán),、財(cái)權(quán),，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展條件允許的情況下實(shí)施。

名詞解釋：

基本養(yǎng)老保險(xiǎn),，是國家根據(jù)法律,、法規(guī)的規(guī)定，強(qiáng)制建立和實(shí)施的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度,。在這一制度下,，用人單位和勞動(dòng)者必須依法繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，在勞動(dòng)者達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或因其他原因而退出勞動(dòng)崗位后,，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法向其支付養(yǎng)老金等待遇,，從而保障其基本生活?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)與失業(yè)保險(xiǎn),、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn),、生育保險(xiǎn)等共同構(gòu)成現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度,，并且是社會(huì)保險(xiǎn)制度中最重要的險(xiǎn)種之一。

社會(huì)保障基金是根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)和政策的規(guī)定,，為實(shí)施社會(huì)保障制度而建立起來、專款專用的資金,。社會(huì)保障基金一般按不同的項(xiàng)目分別建立,，如社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)救濟(jì)基金,、社會(huì)福利基金等,。其中，社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保障基金中最重要的組成部分,。2013年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算首次列入預(yù)算報(bào)告,，接受我國最高權(quán)力機(jī)關(guān)監(jiān)督。2013年全國社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按險(xiǎn)種分別編制,，包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金,、工傷保險(xiǎn)基金,、生育保險(xiǎn)基金等社會(huì)保險(xiǎn)基金。

全國社會(huì)保障基金(以下簡稱社?；?是指全國社會(huì)保障基金理事會(huì)(以下簡稱理事會(huì))負(fù)責(zé)管理的由國有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn),、中央財(cái)政撥入資金、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會(huì)保障基金,。社?；鹗遣幌騻€(gè)人投資者開放的，社?；鹗菄野哑笫聵I(yè)職工交的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)中的一部分資金交給專業(yè)的機(jī)構(gòu)管理,，實(shí)現(xiàn)保值增值。2013年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算首次列入預(yù)算報(bào)告,，接受我國最高權(quán)力機(jī)關(guān)監(jiān)督,。2013年全國社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按險(xiǎn)種分別編制，包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金,、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金,、生育保險(xiǎn)基金等社會(huì)保險(xiǎn)基金,。(記者楊文彥)

編者按： “以房養(yǎng)老”是一些發(fā)達(dá)國家的一種“倒按揭”金融養(yǎng)老方式，在美國,、英國,、新加坡和加拿大運(yùn)行較為成熟，我國也將于2014年進(jìn)行試點(diǎn)運(yùn)行,。但此前,，上海“以房自助養(yǎng)老”模式因存在信任危機(jī)被迫停辦，南京推行“養(yǎng)老院養(yǎng)老”模式中途“夭折”,，中信銀行推出“養(yǎng)老按揭”業(yè)務(wù)兩年來，實(shí)際效果一般,。在當(dāng)前養(yǎng)老金改革的大背景下,，“以房養(yǎng)老”作為社會(huì)養(yǎng)老補(bǔ)充的模式能否廣為接受并推廣仍然面臨許多操作問題。

日前,，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》,，“鼓勵(lì)探索開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”，并于2014年試點(diǎn)運(yùn)行,?！耙苑筐B(yǎng)老”計(jì)劃一出立刻引發(fā)了社會(huì)關(guān)注，政府是在為老人探索一種新的養(yǎng)老模式,，還是在扮演“甩手掌柜”的角色,？面臨養(yǎng)老的老人們能否接受？2014年,“以房養(yǎng)老”是否可以克服多重阻力,，順利推行,？人民網(wǎng)記者對(duì)老人群體、銀行,、專家進(jìn)行調(diào)查采訪,。

反對(duì)者多：房子是要給子女的

記者采訪幾位面臨養(yǎng)老問題的老人，他們大多對(duì)“以房養(yǎng)老”表示難以接受,。

在地鐵站賣報(bào)一位北京老人說,，不知道以房養(yǎng)老是怎么回事?！皩?duì)于沒有退休金的老人來講是挺好的,，但是能不選就不選，國家有最低生活保障,，房子是要給兒女的,。”

北京朝陽區(qū)高碑店村兩位老人,，面對(duì)“以房養(yǎng)老”一臉茫然,，聞所未聞， “都有退休金,，孩子不管還有親戚,，實(shí)在不行還有最低生活保障，可以把房子租出去,，怎么也不會(huì)把房子抵押出去給銀行,。”

路上記者隨機(jī)采訪到的兩位老人，對(duì)“以房養(yǎng)老”模式雖有一定了解,，但都反對(duì),，對(duì)房屋抵押后“老人住哪里”尚不明白。其中一個(gè)老人是因?yàn)槭掷m(xù)繁瑣,，另一個(gè)老人不相信政府能妥善解決養(yǎng)老問題,，一邊揮手一邊說，“政府應(yīng)該先解決遺產(chǎn)稅事兒,，80萬的起征點(diǎn)太低了,。”

觀念和制度令各地試點(diǎn)“夭折”

從廣義角度講,，“以房養(yǎng)老”有多種操作形式,，包括租房養(yǎng)老、分租養(yǎng)老,、賣房養(yǎng)老,、縮房養(yǎng)老，抵押給銀行借款養(yǎng)老,，遺囑托管養(yǎng)老等,，而“住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)”即“倒按揭”只是其中之一，即通過金融或房屋機(jī)構(gòu)買斷老年人自有住房產(chǎn)權(quán),，通過測(cè)算定期給予養(yǎng)老補(bǔ)貼,，老年人仍然可以在自己住房里終身居住。

“以房養(yǎng)老”首倡者,、幸福人壽保險(xiǎn)股份有限公司監(jiān)事會(huì)主席孟曉蘇說,，中國“以房養(yǎng)老”其實(shí)是商業(yè)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充產(chǎn)品。產(chǎn)品設(shè)計(jì)需滿足三個(gè)條件,，即高房價(jià)的城市,，高潛質(zhì)的房屋，高素質(zhì)的老人,。而無子女老人和“失獨(dú)老人”則是最合適的群體,。

作為從發(fā)達(dá)國家引進(jìn)的一種金融養(yǎng)老方式，“倒按揭”在美國,、英國,、新加坡和加拿大運(yùn)行較為成熟、普遍,，在我國部分城市雖有試點(diǎn),，但效果不佳。

其中,，上?！耙苑孔灾B(yǎng)老”模式因存在信任危機(jī)被迫停辦,，當(dāng)?shù)孛裾块T曾做過調(diào)查，九成左右老人擬將房產(chǎn)留給子孫,。南京推行“養(yǎng)老院養(yǎng)老”模式,，可謂國內(nèi)“倒按揭”的雛形，但兩年的實(shí)踐也遭遇“夭折”,。

而作為首推“養(yǎng)老按揭”的北京中信銀行,，2011年10月推出“養(yǎng)老按揭”業(yè)務(wù)，但歷時(shí)兩年,，實(shí)際推廣效果一般。據(jù)中信銀行相關(guān)部門介紹,，“推廣阻力主要來自產(chǎn)權(quán)期限,、實(shí)際處置方面的不確定性和中國老年人群體的觀念意識(shí)問題”。銀行工作人員表示,，“市場很大,，我們還會(huì)繼續(xù)做，但國家需要出臺(tái)相應(yīng)政策支持給予支持”,。

傳統(tǒng)觀念和倫理成障礙

對(duì)于2014年能否正常試運(yùn)行,，清華大學(xué)公共管理學(xué)院助理研究員胡乃軍表示擔(dān)憂，“中國人傳統(tǒng)的觀念和倫理,、現(xiàn)行房產(chǎn)制度和市場經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)形成很大的阻力,。

“國外子女對(duì)老人的贍養(yǎng)義務(wù)比較薄弱，老人可以把房子抵押出去獲得間接收入,。中國有好的家庭倫理觀念,，子女要贍養(yǎng)老人，老人就是愿意把房子留給子女,?！?/p>

“房屋產(chǎn)權(quán)也是一個(gè)大問題，涉及到中國整體的產(chǎn)權(quán)制度,，這個(gè)問題解決了,，是很有幫助的?！?胡乃軍還說,，我國目前推行“住宅用地70年年限”，房產(chǎn)被抵押后,，老人身故之時(shí),，商品房的使用年限也所剩無幾，保險(xiǎn)公司和銀行等機(jī)構(gòu)普遍擔(dān)心,，依靠剩下的使用年限能否補(bǔ)償已支付的養(yǎng)老金成本,。

胡乃軍認(rèn)為“以房養(yǎng)老”難推另一阻力是市場經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),，“比如房價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、老人長壽風(fēng)險(xiǎn),、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),。但經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)通過技術(shù)手段可以解決，最大的問題在于我國的產(chǎn)權(quán)制度和倫理道德,。政府需要以第三方的角色公正,、客觀地權(quán)衡老人和金融機(jī)構(gòu)的利益，獲得雙方的認(rèn)同和支持”,。

中央黨校國際戰(zhàn)略研究所副所長周天勇接受采訪時(shí)表示,，必須改革房屋產(chǎn)權(quán)只有70年的制度，最好是永遠(yuǎn)使用,。如果不解決70年房屋產(chǎn)權(quán)的問題,，“以房養(yǎng)老”于理于法都無法操作。

國土資源部副部長贠小蘇雖然表示“宅地70年后續(xù)期不影響以房養(yǎng)老”,，但在實(shí)際中并未有過運(yùn)用,，所以仍然像“空中樓閣”，難以觸及,。

對(duì)于無房或者沒有完全房屋產(chǎn)權(quán)的,，生活在農(nóng)村或者地里位置不占優(yōu)勢(shì)的老人來說，其房子的經(jīng)濟(jì)價(jià)值難以達(dá)到金融機(jī)構(gòu)預(yù)期,，也難以獲得“以房養(yǎng)老”的資格,。

對(duì)此，第十一屆全國人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)副主任委員賀鏗認(rèn)為,，必須遵循自愿的原則,。“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念束縛著當(dāng)前老年人群,，不愿將房“抵押”,。尚在探索階段的“以房養(yǎng)老”難以獲取老人的信賴，法律,、市場等各方面都要配套,，在觀念上也要有進(jìn)步?！爸袊€不富裕,，如果老人在老年沒有經(jīng)濟(jì)來源，把資產(chǎn),、不動(dòng)產(chǎn)作為養(yǎng)老資源,，是很好的辦法?！?/p>

對(duì)于市場風(fēng)險(xiǎn),，賀鏗表示：“銀行是一個(gè)獨(dú)立的法人,，不能出了問題就想到國家，投保的人也是獨(dú)立的,，雙方要自愿,，國家不能強(qiáng)迫去做，虧了也不能管,，這才是市場經(jīng)濟(jì),。”

一種可選擇的“補(bǔ)充”養(yǎng)老

當(dāng)前,，我國“老齡化”加速,，人均壽命不斷延長，傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式難以滿足社會(huì)現(xiàn)實(shí)需要,。民政部副部長竇玉沛認(rèn)為,，我國未來將以多種途徑應(yīng)對(duì)養(yǎng)老問題，在政府兜底的基礎(chǔ)上,，鼓勵(lì)社會(huì)力量積極參與養(yǎng)老服務(wù),，“以房養(yǎng)老”是市場化運(yùn)作的一種高端化服務(wù),，是自愿的,、自主選擇的行為。

“應(yīng)是老人應(yīng)根據(jù)自己情況做出的自發(fā)行為”,，胡乃軍表示,，要把以房養(yǎng)老和基本的養(yǎng)老保障、基本養(yǎng)老金制度區(qū)分開,，住房反抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)是適合于特定人群的一種商業(yè)行為和市場化的機(jī)制,，只是基本養(yǎng)老保障的一種補(bǔ)充”。

“以房養(yǎng)老”迎合的是小眾需求,，尤其適合有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)房的,、沒有直接繼承人的、中低收入水平的城市老人,。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院教授褚福靈告訴記者：“以房養(yǎng)老僅僅是合適群體的一個(gè)選擇,，不具備普遍的意義，但卻是一個(gè)可以探討的方式,，不會(huì)成為一種主流,。”

在爭議聲中,，“以房養(yǎng)老”歷經(jīng)十年上升到國家戰(zhàn)略層面,，勢(shì)在必行。就像胡乃軍說的,，“只是做大做小的問題,！”政府有責(zé)任權(quán)衡各方利益,，制定具體可行的政策體系，完善相關(guān)房產(chǎn)評(píng)估,、政策咨詢,、糾紛仲裁、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制,，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)參與相關(guān)衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新,，政府任重而道遠(yuǎn)。

人社部副部長胡曉義10月21日回應(yīng) “以房養(yǎng)老”說,，人社部并不負(fù)責(zé)“住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)”制度設(shè)計(jì),，“國務(wù)院提出探索‘住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)’試點(diǎn)，主要目的是幫助老年人手中的不動(dòng)產(chǎn)增強(qiáng)流動(dòng)性,，變成可支配的資產(chǎn),。”胡曉義指出,，“以房養(yǎng)老”,，僅僅是給有房產(chǎn)有條件的老年人多一種選擇，并非基本或主流的養(yǎng)老方式,，更不會(huì)取代基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì),。

背景：相關(guān)國家“以房養(yǎng)老”政策

加拿大：超過62歲的老年人可將居住房屋抵押給銀行，貸款數(shù)額在1.5萬至30萬加元之間,，只要不搬家,、不賣房，房屋產(chǎn)權(quán)人不變,，可一直住到逝世,，由后人處理房產(chǎn)時(shí)折還貸款。

新加坡：60歲以上的老年人把房子抵押給有政府背景的公益性機(jī)構(gòu),，由公益性機(jī)構(gòu)一次性或分期支付養(yǎng)老金,，老人去世時(shí)產(chǎn)權(quán)由這些機(jī)構(gòu)處分，“剩余價(jià)值”(房價(jià)減去已支付的養(yǎng)老金總額)交給其繼承人,。

美國：“以房養(yǎng)老”已被許多美國人認(rèn)為是一種最有效的養(yǎng)老方式,。美國的社會(huì)養(yǎng)老保障體系比較健全，但大多數(shù)美國老年人依然以“以房養(yǎng)老”方式作為補(bǔ)充,。美國政府和一些金融機(jī)構(gòu)也向老年人推出了 “倒按揭”貸款,，發(fā)放對(duì)象為62歲以上的老年人。許多美國老年人在退休前10年左右就為了自己養(yǎng)老而購買了房子,，然后把富余的部分出租給年輕人使用,，利用年輕人支付的房租來維持自己的退休后生活。由于美國的房屋出租業(yè)比較發(fā)達(dá),，美國人支出的房租大約占個(gè)人支出的1/4到1/3,，因而房屋出租的收益也是比較可觀的,。

英國：“以房養(yǎng)老”主要有兩種形式，一是把房產(chǎn)抵押給銀行等機(jī)構(gòu),，每月取得貸款作為養(yǎng)老金,，老人繼續(xù)在原房屋居住，直至去世或搬進(jìn)養(yǎng)老院后用該住房歸還貸款,，大約有20%左右50歲以上的老年人打算采用這種方式,；另一種就是出售大房，換購小房,，用差價(jià)款養(yǎng)老,。此外，還有老人將房產(chǎn)出售后搬到其他物價(jià)水平較低的國家去養(yǎng)老,。

日本：以房養(yǎng)老對(duì)申請(qǐng)人的條件要求較苛刻,。以東京為例，申請(qǐng)人年齡必須在65歲以上,，要居住在自己持有產(chǎn)權(quán)的住宅中,，且不能有子女同住。申請(qǐng)人家庭的人均收入要在當(dāng)?shù)氐牡褪杖霕?biāo)準(zhǔn)之下,，已經(jīng)申請(qǐng)低保等福利政策的家庭不能享受這項(xiàng)政策,。申請(qǐng)人持有產(chǎn)權(quán)的房屋必須是土地價(jià)值在1500萬日元以上的獨(dú)門獨(dú)戶建筑，集體住宅不可申請(qǐng),。

荷蘭：“以房養(yǎng)老”模式起源于荷蘭,，但荷蘭人對(duì)這種方式不感興趣,，“倒按揭”基本沒有市場,。一般人65歲退休時(shí)可拿到工作時(shí)收入的70%以上，房子一般都是自己買下來,，沒有租房的壓力,，2009年荷蘭人住房自有率為57%。退休后的生活更輕松,，有了很好的生活保障,，他們一般不需要也不會(huì)考慮用“以房養(yǎng)老”這種方式來過退休后的生活。(據(jù)公開資料)

編者按：按照養(yǎng)老規(guī)劃藍(lán)圖,，我國未來的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系應(yīng)由“三條腿”構(gòu)成：基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)年金在此享有與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)幾乎同等的重要戰(zhàn)略地位,，但目前,，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一條腿獨(dú)大，企業(yè)年金,、商業(yè)保險(xiǎn)很小,，極不平衡,。人社部新近表態(tài)，在基本社會(huì)保障的基礎(chǔ)上建立企業(yè)年金,，將來建立符合機(jī)關(guān)事業(yè)單位特點(diǎn)的職業(yè)年金,。這應(yīng)是在養(yǎng)老金并軌過程中，將機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工也納入框架形成的“大年金”格局,。

僅僅0.4% 企業(yè)年金能成為支撐養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第三條腿嗎,？

企業(yè)年金是什么？盡管這一借鑒自國外的制度在我國施行已近十年,，許多人卻從未聽說,。中國社會(huì)保障研究中心主任褚福靈認(rèn)為企業(yè)年金在我國進(jìn)展?fàn)顩r不算佳：“十年了，今年上半年才突破5000億,，應(yīng)該算是很慢了——主要都是一些大企業(yè)在搞,。”

通俗的說,，企業(yè)年金就相當(dāng)于在法定的國家養(yǎng)老金之外,，再由有意愿、有能力的企業(yè)為自己的職工提供一份“企業(yè)養(yǎng)老金”,，它與國家養(yǎng)老金中企業(yè)必須繳納的份額不同,，后者是強(qiáng)制的，而前者是自愿性質(zhì),。也正因?yàn)槿绱?，盡管以人力資源和社會(huì)保障部為首的國家部門一直力推其作為國家基本養(yǎng)老制度的一個(gè)重要補(bǔ)充工具發(fā)揮作用，民間的自發(fā)步調(diào)卻一直顯得有些“磨磨蹭蹭”,。

我國于2004年實(shí)行第一份正式規(guī)定企業(yè)年金制度的文件《企業(yè)年金試行辦法》,，其中規(guī)定，只要是依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、正常繳費(fèi)又具有相應(yīng)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力的企業(yè),，與職工以規(guī)定的方式集體協(xié)商并通過后，就可以建立企業(yè)年金,。它由企業(yè)和職工雙方繳費(fèi),，歸入一份共同的基金，并以個(gè)人賬戶形式管理,。

更重要的是,，這一基金能夠進(jìn)入市場進(jìn)行委托投資，投資收益按凈收益率計(jì)入個(gè)人賬戶,。職工達(dá)到法定退休年齡后,，既可以一次性提取全額，也可以分批定期領(lǐng)取。而2011年出臺(tái)的《企業(yè)年金基金管理辦法》,，詳細(xì)規(guī)定了基金管理的各方面程序,。

整體狀況：起點(diǎn)低 規(guī)模小 僅0.4%企業(yè)建立企業(yè)年金

按照藍(lán)圖，我國未來的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系應(yīng)由“三條腿”構(gòu)成：基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn),，企業(yè)年金在此享有與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)幾乎同等的重要戰(zhàn)略地位，但至少目前,，它的發(fā)展程度連個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)都還遠(yuǎn)遠(yuǎn)追不上,。

根據(jù)人社部公布的數(shù)據(jù)，截至今年二季度末,，全國企業(yè)年金積累基金5366.65億元,，實(shí)際運(yùn)作金額5161.4億元。與之相比,，早在2007年底,，作為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)主力的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，其全國積累的準(zhǔn)備金總額就已達(dá)到1.5萬億元,。換言之,，目前的企業(yè)年金的“盤子”是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)6年前水平的三分之一，而這二者加總起來,，也最多占到各來源養(yǎng)老儲(chǔ)備整體資金的10%,，在世界范圍內(nèi)處于相對(duì)低的水平。

同時(shí),，由于國人意識(shí)上更多仍依賴銀行存款,、買房等作為儲(chǔ)備養(yǎng)老資本的手段，通常觀點(diǎn)認(rèn)為全國個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶中有相當(dāng)比例資金是實(shí)質(zhì)上的養(yǎng)老金,，但其比例難以計(jì)算,，游離在這部分市場外，對(duì)明碼標(biāo)價(jià)的企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)無甚貢獻(xiàn),。

“要啟動(dòng)市場必須有一個(gè)規(guī)模,?！敝袊缈圃菏澜缟鐣?huì)保障中心秘書長齊傳鈞說,，“現(xiàn)在企業(yè)年金規(guī)模太小，5000億,，很多公司都是賠錢運(yùn)作的,。”

人社部近期公布的數(shù)據(jù)顯示,，截至2013年二季度,，建立企業(yè)年金的企業(yè)一共有5.9萬個(gè)，這個(gè)數(shù)字僅占全國實(shí)有企業(yè)總數(shù)的0.4%。而參加企業(yè)年金的職工總數(shù)為1957.3萬人,，建立的年金計(jì)劃總數(shù)為1265個(gè),，建立的基金組合數(shù)為2353個(gè)。

僅以二季度的業(yè)績而言,，全國企業(yè)年金投資收益31.18億元,，加權(quán)平均收益率0.63%。其中,，固定收益類年金組合二季末資產(chǎn)總額為829.51億元,，加權(quán)平均收益率為1.03%，含權(quán)益類年金組合二季末資產(chǎn)總額為4267.3億元,，加權(quán)平均收益率為0.55%,。相比二季度基金整體虧損490億元的全局而言，這一表現(xiàn)不算最慘淡,，但也并不出色,。

國家計(jì)劃：構(gòu)建“大年金”格局 未來建立職業(yè)年金

過去的三年間，企業(yè)年金的加權(quán)平均收益率一直在以“大小年”的方式波動(dòng)：2010年為3.41%,，2011年為-0.78%,，2012年為5.68%，被認(rèn)為整體是跟著大盤走,，表現(xiàn)平淡,。但與此相對(duì)應(yīng)的是，過去幾年里,，年金基金規(guī)模一直在以30%左右的速度增長,，到2012年的新增規(guī)模第一次突破了千億元，體現(xiàn)參加年金的企業(yè)和職工正在快速增加,。

為了在這種迅猛增長的新態(tài)勢(shì)上再加一把力,，今年7月，人社部,、民政部還下發(fā)了《關(guān)于鼓勵(lì)社會(huì)團(tuán)體,、基金會(huì)和民辦非企業(yè)單位建立企業(yè)年金有關(guān)問題的通知》,，允許社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)、民辦非企業(yè)單位等社會(huì)組織為其職工建立企業(yè)年金,。

在第三季度的新聞發(fā)布會(huì)上,，人社部新聞發(fā)言人尹成基再次重申企業(yè)年金的地位：“我國社會(huì)保障的總方針,，十八大報(bào)告提的非常明確,，那就是全覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)。全覆蓋,，就是制度上要公平,，要覆蓋到所有的人。?；?，是由我們國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展階段所決定的，這個(gè)水平要與之相適應(yīng),。還有多層次,，就是在基本社會(huì)保障的基礎(chǔ)上建立企業(yè)年金，將來建立符合機(jī)關(guān)事業(yè)單位特點(diǎn)的職業(yè)年金,?！?/p>

企業(yè)年金是體現(xiàn)社會(huì)保障總方針的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，而尹成基提及的職業(yè)年金,，則是未來在解決或部分解決“養(yǎng)老多軌制”問題的過程中,，逐漸將機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工也納入這個(gè)框架形成的“大年金”格局。

“你問企業(yè)職工,，很多都不了解企業(yè)年金是何物,，也不知道爭取這個(gè)權(quán)利。現(xiàn)在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一只腿獨(dú)大,，企業(yè)年金,、商業(yè)保險(xiǎn)很小，缺腿,，不平衡,。換句話說，通過事業(yè)單位帶動(dòng),，有示范效應(yīng),。”齊傳鈞主張,，應(yīng)當(dāng)加快年金制度向機(jī)關(guān)事業(yè)單位的擴(kuò)散,，以此對(duì)企業(yè)形成帶動(dòng)作用，促使更多資金入市,，形成規(guī)模,。

整體發(fā)展緩慢原因何在？

盡管近年來走勢(shì)喜人,，但業(yè)內(nèi)較為通行的看法是,，年金的發(fā)展仍然受到了相當(dāng)?shù)闹萍s。擔(dān)任企業(yè)年金投資管理人的不少機(jī)構(gòu)各自發(fā)聲,，希望國家對(duì)年金發(fā)展的具體條件予以放寬或給予配套。

據(jù)媒體報(bào)道，管理年金數(shù)額最大的平安養(yǎng)老保險(xiǎn)方面就表示,，稅收是遏制企業(yè)辦理年金意愿的一項(xiàng)重要因素,。目前團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有稅收優(yōu)惠，只有規(guī)范的企業(yè)年金有,，而幅度也很小,，僅企業(yè)繳費(fèi)部分5%免稅，即對(duì)相當(dāng)于職工工資總額5%以內(nèi)的部分進(jìn)行免稅,，而個(gè)人繳費(fèi)不免,；且企業(yè)繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶還必須再次繳稅。

“為什么現(xiàn)在只有少量的企業(yè)實(shí)行企業(yè)年金,？在于我們現(xiàn)在勞動(dòng)力供求的對(duì)比下,，雇主仍然是強(qiáng)勢(shì)的，需要雇主主動(dòng)地給員工上企業(yè)年金,，而在民營企業(yè),，這個(gè)概率非常非常低?！比嗣袢?qǐng)?bào)記者白天亮分析,。

中小企業(yè)在繳完稅及社保、住房公積金費(fèi)用之后,，已無太多財(cái)力再為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療,。對(duì)職工個(gè)人而言，情況也類似：未來的收益計(jì)算起來很復(fù)雜,，當(dāng)下要單繳一筆費(fèi)用還要為此格外納一筆稅,，這一點(diǎn)卻是簡單易懂。因此,，企業(yè)和個(gè)人雙方都缺乏強(qiáng)烈的參與企業(yè)年金的動(dòng)機(jī),。

還有專家認(rèn)為，這種使中小企業(yè)望而卻步的政策傾向,，對(duì)國有企業(yè)而言卻問題不大,，加上政策指令要求，導(dǎo)致目前參加企業(yè)年金計(jì)劃的主體都是國有企業(yè),，而這將會(huì)進(jìn)一步拉大而不是抹平小企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè),、國有企業(yè)單位職工之間的預(yù)期養(yǎng)老金待遇差，不利于養(yǎng)老制度的整體公平性,。

今年1月25日,，尹成基曾在發(fā)布會(huì)上承諾，下一步人社部將研究制定一些鼓勵(lì)用人單位特別是企業(yè)為職工建立年金優(yōu)惠的政策,，此外對(duì)于企業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)也正在研究免稅政策,。

被認(rèn)為近期有望在上海重啟的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)方案,，其中包含了企業(yè)年金的延稅，即在繳費(fèi)及收益階段免稅,，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅,。這也被視為國家最有可能給予購買養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品個(gè)人的稅收政策優(yōu)惠。

目前,，業(yè)界正在翹首企盼即將出臺(tái)的養(yǎng)老制度整體改革方案中,，會(huì)對(duì)年金免稅一項(xiàng)做出優(yōu)惠的具體規(guī)定。 記者劉茸

編者按：養(yǎng)老金改革成為當(dāng)前人們熱議和期待的問題之一,，是因涉及每個(gè)人當(dāng)前的或潛在的切身利益,。歷史形成的“雙軌制”造就了養(yǎng)老金的不公平也成為了改革收入分配及養(yǎng)老金機(jī)制最難啃的硬骨頭。人社部近期表態(tài),，養(yǎng)老保險(xiǎn)“并軌”大方向是明確的,。但如何并，怎么并,，用多長時(shí)間并仍未有清晰路線圖,，改革仍在繼續(xù)。

“雙軌制早晚會(huì)像‘糧票’一樣成為歷史詞匯……”近期,，有媒體就取消養(yǎng)老金雙軌制發(fā)表的社評(píng)中如是寫道,。對(duì)養(yǎng)老金雙軌制進(jìn)行改革是大勢(shì)所趨，這已成社會(huì)基本共識(shí),。但怎么改,，如何推進(jìn)卻仍是橫亙?cè)谘矍暗囊坏离y題。

多位專家在接受人民網(wǎng)記者采訪時(shí)表示,，對(duì)養(yǎng)老金雙軌制并軌,，不能急于求成，也不能紋絲不動(dòng),。機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與職業(yè)年金相結(jié)合的養(yǎng)老金制度,，以削弱改革阻力。

養(yǎng)老并軌試點(diǎn)五年仍然無甚進(jìn)展

從《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》公布之日算起,，有關(guān)養(yǎng)老金并軌改革,，推進(jìn)時(shí)間已經(jīng)超過5年半。

2008年2月底,，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議討論并原則通過了上述方案,，確定在山西、上海,、浙江,、廣東、重慶等5省市先期開展試點(diǎn),。但近期新華社記者回訪發(fā)現(xiàn),，“多數(shù)紋絲未動(dòng),，只有廣東開始‘破冰’”。

報(bào)道稱,，浙江事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革“還沒開始做,，還處于思考當(dāng)中”,；上海養(yǎng)老試點(diǎn)的推進(jìn)目前尚無實(shí)質(zhì)性突破,；山西許多個(gè)企事業(yè)單位仍然沿用老的養(yǎng)老金制度，并沒有與并軌有關(guān)的改革跡象出現(xiàn),；重慶雖然開展了統(tǒng)計(jì)事業(yè)單位員工總?cè)藬?shù),、了解工資水平等“摸情況”的基礎(chǔ)性工作，但嚴(yán)格來講,，改革沒有取得任何實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展,；廣東則進(jìn)行了“半吊子改革”，事業(yè)單位干部職工與普通企業(yè)職工一樣,，按月繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),。但退休時(shí)，待遇依舊按原有標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。

“為什么五年過去,，基本上沒有什么對(duì)試點(diǎn)更積極的評(píng)價(jià)，沒有拿出全國推廣的方案,？”中國社科院世界社會(huì)保障中心秘書長齊傳鈞認(rèn)為,，“就是受制于我們目前的統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這個(gè)制度承接不了很多改革,?！?/p>

何為“統(tǒng)賬結(jié)合制度”？中國社科院發(fā)布的《2010年社會(huì)保障綠皮書》曾指出,，在我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中,，社會(huì)統(tǒng)籌部分缺乏激勵(lì)效應(yīng)，“無票乘車”現(xiàn)象難以避免,；個(gè)人賬戶部分的保值增值也困擾著制度的發(fā)展,，不僅制度設(shè)計(jì)所預(yù)期的激勵(lì)效應(yīng)無法實(shí)現(xiàn)，而且過低的個(gè)人賬戶收益事實(shí)上產(chǎn)生了逆向激勵(lì),。

機(jī)關(guān)單位未動(dòng) 向下并軌致改革阻力重重

“現(xiàn)在試點(diǎn),，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)同步改革，同步推進(jìn),，否則的話改不動(dòng),。”中國社會(huì)保障研究中心主任褚福靈表示,，“改革利益得相對(duì)均衡,，或者說不能在改革過程中又拉大了差距,，否則阻力肯定會(huì)很大?！?/p>

據(jù)了解,，《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》對(duì)事業(yè)單位退休人員采用“向下并軌”的方式，拉大了事業(yè)單位人員和公務(wù)員之間的待遇差距,，造成新的矛盾,。“比如,，一聽說養(yǎng)老金改革,，不少大學(xué)老師申請(qǐng)?zhí)崆巴诵荩贫鹊贡迫俗龀霾缓侠淼倪x擇,?！饼R傳鈞說。

上海社科院城市與人口發(fā)展研究所研究員胡蘇云在接受媒體采訪時(shí)認(rèn)為,，我國目前實(shí)行的退休制度其實(shí)是“三軌制”：機(jī)關(guān)和事業(yè)單位退休實(shí)行由財(cái)政統(tǒng)一支付的退休養(yǎng)老金制度,，其中，第一軌的機(jī)關(guān)退休人員的退休金高于第二軌的事業(yè)單位退休人員,，“第三軌”企業(yè)職工則實(shí)行由企業(yè)和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納的“繳費(fèi)型”統(tǒng)籌制度,，享受的待遇低于上述兩軌。當(dāng)初的事業(yè)單位改革試點(diǎn)主要方向是將第二軌向下和企業(yè)退休人員進(jìn)行“并軌”,，這樣形成的新的第二軌和第一軌之間的距離反而變大,，試點(diǎn)方案受到阻力較大也是必然的。

中國人民大學(xué)中國社保研究中心副教授楊俊一直關(guān)注養(yǎng)老金待遇差距數(shù)據(jù),。他告訴人民網(wǎng)記者,，有統(tǒng)計(jì)顯示，2005年,，企業(yè),、事業(yè)、機(jī)關(guān)的人均年離退休費(fèi)分別是8803元,、16425元和18410元,，事業(yè)和機(jī)關(guān)的人均養(yǎng)老金分別是企業(yè)的1.8和2.1倍。

“這個(gè)差距維持了下來,?！睏羁≌f，“整體來說,，機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)兩個(gè)人群的勞動(dòng)關(guān)系不一樣,，他們所參與的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是不同的，而這兩個(gè)制度的改革并不同步,，企業(yè)職工其實(shí)是改革比較快比較全面的,，但是機(jī)關(guān)事業(yè)單位改革的步伐相對(duì)慢一點(diǎn),。”

明確改革共同方向 分步取消雙軌制

人社部副部長胡曉義此前曾表示,，養(yǎng)老金雙軌制“并軌”的大方向是明確的,。實(shí)際的推進(jìn)，要考慮兩方面情況：一方面,，機(jī)關(guān)事業(yè)單位現(xiàn)行退休養(yǎng)老制度已實(shí)行60多年,，從以往的經(jīng)驗(yàn)看，對(duì)這類“老制度”進(jìn)行徹底改革,，必須是循序漸進(jìn)的,，才能實(shí)現(xiàn)制度的平穩(wěn)過渡,，減少社會(huì)震蕩,。另一方面城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身也需要繼續(xù)改革完善。所以,，所謂“并軌”并不是簡單地把機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休制度“并入”企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,，而是朝著一個(gè)共同的方向改革和推進(jìn)，最終取消“雙軌制”,。

人民日?qǐng)?bào)曾發(fā)表評(píng)論認(rèn)為,，這個(gè)“共同的方向”，應(yīng)該是整個(gè)社會(huì)養(yǎng)老保障水平的提高,，降低那些嚴(yán)重沖擊社會(huì)底線的畸高保障,，也提高那些有失公平的低水平保障。養(yǎng)老制度改革呼喚足夠完備的頂層設(shè)計(jì),，改革過程必須做到協(xié)調(diào)統(tǒng)一,。

“現(xiàn)在中國這次頂層設(shè)計(jì)是有兩條路可走的。一條路就是只解決機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè),，把企業(yè)的提高一點(diǎn),，機(jī)關(guān)的先不動(dòng)，還保留這個(gè)大雙軌制,。這是一個(gè)小步走,。我們的方案是大步走，整個(gè)國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金,、個(gè)人賬戶,，把這個(gè)規(guī)劃做出來，然后再分步實(shí)施,?！鼻迦A大學(xué)養(yǎng)老改革體制方案的主要參與者之一、清華大學(xué)就業(yè)與社會(huì)保障研究中心主任楊燕綏說：“國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金解決吃飯,，個(gè)人賬戶解決改善,，大家也覺得公平了,，但是現(xiàn)在可能比較困難，只能邁一小步,?！?/p>

“社科院的方案，新人新辦法,，老人老辦法,。”齊傳鈞向人民網(wǎng)記者闡釋,，“2013年改起,，機(jī)關(guān)事業(yè)單位新人加入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，國家有一定的補(bǔ)償,，建立職業(yè)年金,。職業(yè)年金其實(shí)和企業(yè)年金是一個(gè)概念。機(jī)關(guān)事業(yè)單位有新人加入,，企業(yè)員工就會(huì)爭取也加入這個(gè)制度,。這對(duì)職業(yè)年金就是一個(gè)宣傳、帶動(dòng)?，F(xiàn)在基本上基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一只腿獨(dú)大,，企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)很小,，處于缺腿狀態(tài),，很不平衡?！?/p>

“新人新辦法,，老人老辦法”的做法在褚福靈看來，屬于大過渡范疇,。他認(rèn)為,，養(yǎng)老金雙軌制并軌大概兩個(gè)思路：一個(gè)叫大過渡。所謂大過渡就是“深圳模式”,，“深圳模式”沒有中人,，從一個(gè)時(shí)間開始，或者新人或者老人,，新人新辦法,，老人老辦法，不影響現(xiàn)有的這一部分人的利益,。在職的都是老人,，包括參加工作一個(gè)月的也算老人。不設(shè)中人，不進(jìn)行過渡的補(bǔ)償,。另一個(gè)小過渡,，則包含老人、中人和新人,。

褚福靈指出,，“對(duì)養(yǎng)老金雙軌制改革這個(gè)問題還得達(dá)成共識(shí)，不能并軌很快,。并得太快會(huì)出問題的,。”據(jù)悉,，人社部目前正在抓緊研究養(yǎng)老保險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì)方案,，將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候廣泛征求社會(huì)各界的意見，方案成熟后,，所涉及的各項(xiàng)改革舉措將逐步實(shí)施,。記者李葉

編者按：世界主流的男性退休年齡在60歲-65歲左右,，女性退休年齡與此持平或略低,。近年來，發(fā)達(dá)國家顯示出提高領(lǐng)取退休金年齡的傾向,。美國從2000年開始逐步延長退休年齡，計(jì)劃到2027年延長至67歲,；德國從2012年起執(zhí)行延退,，計(jì)劃到2030年將退休年齡提高至67歲；其他如日本,、法國,、英國、馬來西亞等都正在計(jì)劃或執(zhí)行各自的延退政策,。中國近年來,，延遲退休政策一直在爭論中處于輿論高地，全民意見不一,。那么,，中國在高速老齡化的當(dāng)下，是否該推行延遲退休,？

延遲退休已“等不起”,？ 專家觀點(diǎn)有共識(shí)、有分歧

近年來,，但凡提到養(yǎng)老金改革,，幾乎無法繞開“延遲退休”這個(gè)話題，歷史遺留問題、政策公平性,、延退背后的考慮等等,，每個(gè)具體問題都引發(fā)新的言論交鋒。

學(xué)者向人民網(wǎng)記者表示,，對(duì)延退的反對(duì)實(shí)際上成為許多人對(duì)雙軌制等問題長期積怨的一個(gè)“出氣筒”,，但同時(shí)也是一種真切的擔(dān)憂，擔(dān)心養(yǎng)老改革會(huì)進(jìn)一步損害其切身利益和社會(huì)公正,。

在熟悉養(yǎng)老保障的專家看來,，延遲退休政策的本質(zhì)到底是什么？

專家觀點(diǎn)：延退目的并非緩解養(yǎng)老金缺口

目前民間輿論對(duì)延遲退休一個(gè)較為普遍的看法是,，此舉的主要目的是為了推遲領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡,，增加繳費(fèi)總量，以緩解養(yǎng)老金整體缺口,。延退的反對(duì)者認(rèn)為,，不能為了彌補(bǔ)虧空，強(qiáng)迫人們晚退休,、多交錢,。

中國社會(huì)科學(xué)院社會(huì)政策研究中心秘書長唐鈞就認(rèn)為，虧空應(yīng)該靠政府財(cái)政撥款來彌補(bǔ),，須與延退的政策目的切割開來：“上個(gè)世紀(jì)90年代,，很多國家采取延退政策，但不是為了節(jié)省養(yǎng)老金,。由于人口老齡化嚴(yán)重,，勞動(dòng)力不夠，他們希望本國的老人多干幾年,?！?/p>

但也有專家并不同意此看法。中國社會(huì)保障研究中心主任褚福靈就強(qiáng)調(diào),，我國如果實(shí)行延退,，出發(fā)點(diǎn)不是彌補(bǔ)虧空，而是適應(yīng)人均壽命延長的現(xiàn)實(shí),?！梆B(yǎng)老保險(xiǎn)有一個(gè)內(nèi)在的邏輯，即繳費(fèi)年限和領(lǐng)取年限要有一個(gè)比例,。比如你交兩年領(lǐng)一年,，或交一年領(lǐng)一年，這個(gè)制度就很難持續(xù)了,?！?/p>

第六次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示,，2010年我國人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲。依此計(jì)算,，如果男性在60歲退休并開始領(lǐng)取養(yǎng)老金,，平均可領(lǐng)取15年，而如果此前繳費(fèi)時(shí)間是按最低年限的15年,，那么平均領(lǐng)取比例正是褚福靈認(rèn)為不可持續(xù)的“交一年領(lǐng)一年”,，女性則還要更短。

“我們的退休年齡在世界范圍內(nèi)來看已經(jīng)相對(duì)偏低,，因此要提高,。內(nèi)在的制度可持續(xù)邏輯就是，繳費(fèi)年限和領(lǐng)取年限要有一個(gè)合理的比例,?！彼J(rèn)為，這個(gè)合理比例應(yīng)是交三到四年領(lǐng)一年,。

究竟最科學(xué)的比例是什么,，尚無定論。人民日?qǐng)?bào)記者白天亮曾就養(yǎng)老保險(xiǎn)問題多次采訪人力資源和社會(huì)保障部,，他表示,，人力資源和社會(huì)保障部副部長胡曉義曾告知他，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的專業(yè)調(diào)研早在2005年就已開始,，持續(xù)至今,。

但很多專家普遍認(rèn)同，這不是一個(gè)單純的專業(yè)問題,，而是政策問題,，涉及養(yǎng)老金、勞動(dòng)力供給,、公共服務(wù)水平等眾多方面。中國人民大學(xué)中國社保研究中心副教授楊俊對(duì)人民網(wǎng)記者說,，延退既可能是一個(gè)目的,，也可能是一種手段。

“人的預(yù)期壽命的延長和受教育時(shí)限的延長,，肯定使得人生周期各階段的比例發(fā)生變化,。以這個(gè)為最根本出發(fā)點(diǎn)，我們可以計(jì)算出一個(gè)合理的退休年齡,。這樣的話,，退休年齡其實(shí)是我們的一種目標(biāo)。但如果只是為了彌補(bǔ)缺口,，它就成了一個(gè)手段,。實(shí)際上，在退休的問題上，影響因素特別多,，有經(jīng)濟(jì)的,、管理的，也有個(gè)人內(nèi)在的選擇,，真正把退休年齡當(dāng)做非常有效的手段,，可能很困難?！?/p>

若延退勢(shì)在必行 將如何進(jìn)行,？

目前世界主流的男性退休年齡仍是在60歲-65歲左右，女性退休年齡與此持平或略低,。但近年來,，發(fā)達(dá)國家的確顯示出提高領(lǐng)取退休金年齡的傾向。如美國從2000年開始逐步延長退休年齡,，計(jì)劃到2027年延長至67歲,；德國從2012年起執(zhí)行延退，計(jì)劃到2030年將退休年齡提高至67歲,；其他如日本,、法國、英國,、馬來西亞等都正在計(jì)劃或執(zhí)行各自的延退政策,。

如果中國的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展水平進(jìn)一步向這些國家看齊，伴隨老齡化的加速發(fā)展,，延退或是不可避免的選擇,。但何時(shí)開始？以何種步調(diào)進(jìn)行,？

中國社科院世界社會(huì)保障中心秘書長齊傳鈞明確向記者表示,，他并不支持現(xiàn)在就延遲退休，因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)中,，五六十歲的人就業(yè)能力已經(jīng)比較弱,，整體醫(yī)療保障又不夠發(fā)達(dá)，許多人的生存狀況不佳,。但他同時(shí)承認(rèn),，中國老齡化速度太快，逼得延退一事已經(jīng)“等不起”,。

“延退要經(jīng)歷很長時(shí)間才能提高5到10歲,，我們必須早做準(zhǔn)備，否則到時(shí)候就太晚了,?！饼R傳鈞說,，“我們?cè)?jīng)就中國老齡化速度做過課題研究，我國老齡化起步水平比較低,，但是發(fā)展特別快,。2000年我們進(jìn)入人口老齡化的時(shí)候，與發(fā)達(dá)國家的差距是40年,，但一路到2050年,，基本上就會(huì)把這個(gè)差距追上。西方國家經(jīng)過上百年,，我們老齡化來得太快,。中國很多問題很倉促，只能在矛盾的互動(dòng)中加以解決,?！?/p>

目前的共識(shí)是，就算要延退,，也只能小步走,。但步子多小，用多長時(shí)間走完,，卻并沒有形成共識(shí),。清華大學(xué)向人社部提交的養(yǎng)老保險(xiǎn)一攬子改革方案方案中，男女的退休年齡均被延長到65歲,，整體用時(shí)15年,。但褚福靈認(rèn)為，整個(gè)延退或許要用30到50年才能完成,。

這并不是唯一的分歧點(diǎn),。不少政策建議者提出，我國的勞動(dòng)者具體情況千差萬別,，實(shí)行“一刀切”的延退本身就是一種不公,，他們認(rèn)為，彈性退休制是既能因應(yīng)個(gè)人現(xiàn)實(shí),，又能減少延退公眾阻力的一種可行方案,。

2010年，上海開始試點(diǎn)彈性退休制度,，將男性和女性的退休年齡柔性放寬到最高65歲和60歲，允許當(dāng)事人自行選擇,。延退期間,，企業(yè)及個(gè)人仍按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)，但不再繳納醫(yī)療,、失業(yè)及生育保險(xiǎn)費(fèi),。

白天亮認(rèn)為,，彈性退休最大的難度，在于實(shí)施中可能誘發(fā)新的不公,?！白约合胙油耍瑔挝晃幢叵肓?；單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為自己延退理所當(dāng)然,，員工未必這樣想。前者容易產(chǎn)生‘權(quán)錢交易’,，后者容易產(chǎn)生‘一言堂’或‘暗箱操作’,，都帶來了不公平。這在有編制限制,、‘一個(gè)蘿卜一個(gè)坑’的事業(yè)單位更復(fù)雜,。”

很多人進(jìn)而指出,，養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制才是彈性退休可能引發(fā)爭議的最大原因所在,。機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員早退或晚退，都會(huì)被理解為利用政策優(yōu)勢(shì)趁機(jī)多撈一筆,。白天亮認(rèn)為：“如果雙軌制不及時(shí)加以妥善解決,，任何有關(guān)退休年齡調(diào)整的風(fēng)吹草動(dòng)，都會(huì)讓人將其與雙軌制本身存在的不公平聯(lián)系起來并進(jìn)行放大,，招致更大的不滿,。”

延遲退休的另一面：提高繳費(fèi)年限

與“延遲退休”話題相關(guān)的內(nèi)容至少有三項(xiàng)：其一,，涉及一個(gè)人停止工作,，或與用人單位勞動(dòng)合同自然終止的年齡；其二,，涉及一個(gè)人開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡,；其三，還涉及一個(gè)人領(lǐng)取養(yǎng)老金之前的繳費(fèi)年限,。

目前我國實(shí)行的制度允許一個(gè)人在繳養(yǎng)老保險(xiǎn)15年之后開始按月領(lǐng)取養(yǎng)老金,，分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩個(gè)部分。其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金數(shù)額不高,，約相當(dāng)于退休時(shí)本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的15%,，但每多繳一年這個(gè)比例能夠增加1%；而個(gè)人賬戶養(yǎng)老金以繳費(fèi)總額為基礎(chǔ)計(jì)算,，總額越高,，數(shù)目也越大。

兩個(gè)部分的設(shè)計(jì)都致力于讓人們自覺自愿提高繳費(fèi)年限,，但考慮到現(xiàn)實(shí)情況和人們的觀念,，繳費(fèi)年限只定為15年,。此前，媒體一度傳出“多部委已就延長養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)年限達(dá)成共識(shí)”的消息,，但被人社部副部長胡曉義否認(rèn),，他表示相關(guān)部門并沒有對(duì)此發(fā)表意見，目前仍是鼓勵(lì)參保者自愿延長養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限,。

褚福靈認(rèn)為,，現(xiàn)在我國對(duì)養(yǎng)老金繳費(fèi)最低年限15年的規(guī)定太短?！敖窈蟛荒苷f交15年就萬事大吉了,下一步這個(gè)年限要提高,，我想至少提高到30年，”褚福靈說,，“也就是說,，你要領(lǐng)到正常或者達(dá)到一定替代率水平的養(yǎng)老金,，比如替代率達(dá)到50-60%的養(yǎng)老金,，你繳費(fèi)要達(dá)到30年，而不是15年,?！彼J(rèn)為，國際上所見皆是繳費(fèi)35年以上甚至40年才可以領(lǐng)取養(yǎng)老金的事例,，相比之下,，中國15年的繳費(fèi)時(shí)限顯得過短而難以持續(xù)。

楊俊也表示,，現(xiàn)在西方國家正開始意識(shí)到延遲退休對(duì)整個(gè)國家來說有巨大意義,，刺激勞動(dòng)力的供給、平衡社會(huì)發(fā)展和財(cái)政壓力,，因而許多國家會(huì)使用一些手段刺激國民延遲退休年齡,，提高全額養(yǎng)老金的領(lǐng)取年限就是其中最典型的方法。

記者 劉茸

編者按：假如一個(gè)人退休前工資為5000元,，退休后養(yǎng)老金為2000元,，那么養(yǎng)老金替代率（養(yǎng)老金占工資的百分比）就是40%。數(shù)據(jù)顯示,，我國養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%,，此后一直下降，2011年為50.3%,。世界銀行組織建議,，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%,。我國企業(yè)養(yǎng)老金的替代率在國際警戒線以下，養(yǎng)老金替代率過低是何種原因,？怎么消除這種差距,？今后改革路徑如何設(shè)計(jì)？

人民網(wǎng)11月1日電（記者常紅）近四年的人民網(wǎng)“全國兩會(huì)調(diào)查”顯示,，“養(yǎng)老保障”連續(xù)居網(wǎng)友關(guān)注度之首,。養(yǎng)老問題為何關(guān)注如此之高？這與我國在改革開放之后發(fā)展起來的養(yǎng)老金制度不完善有極大關(guān)系,。當(dāng)前我國機(jī)關(guān),、事業(yè)單位和企業(yè)人員退休養(yǎng)老金采用不同的養(yǎng)老制度，造成了社會(huì)不公,。

盡管國家連續(xù)9年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平,，但與機(jī)關(guān)事業(yè)單位差距仍大。問題在于,，隨著我國養(yǎng)老金占工資比重逐年下降,，養(yǎng)老金替代率降低，社保制度亟需整體改革,。

今年以來,，關(guān)于養(yǎng)老金改革更是呼聲日高，人社部牽頭的養(yǎng)老金改革方案正在修改完善,。10月中旬,，10部委將就養(yǎng)老金委托投資增值及制度的頂層設(shè)計(jì)展開座談。10月25日,，人社部新聞發(fā)言人尹成基透露,，將進(jìn)一步完善各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度，加快養(yǎng)老保險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì),。

單位養(yǎng)老與社會(huì)養(yǎng)老之別

當(dāng)前我國養(yǎng)老金制度較為復(fù)雜,，一類分法是分成公務(wù)員、事業(yè)單位人員,、企業(yè)職工,、城鎮(zhèn)居民和農(nóng)民五種養(yǎng)老保障制度，另一種觀點(diǎn)是把機(jī)關(guān)公務(wù)員事業(yè)單位并一起,，分為四種,，無論五種還是四種，幾種制度差異大,，且互不相通和流轉(zhuǎn),。

“我服從上級(jí)安排，從機(jī)關(guān)調(diào)入企業(yè)工作,，現(xiàn)在每月退休金是2000多元,，但原先我在的機(jī)關(guān)單位同級(jí)別的同事退后每月卻能拿到6000多元,，是我的三倍?！睆V州一位有著42年工齡的企業(yè)退休老職工說,。

北京師范大學(xué)教授李實(shí)認(rèn)為，從上世紀(jì)80年代以來,，不同制度養(yǎng)老金的差距越來越大,，公務(wù)員事業(yè)單位能比企業(yè)高2到3倍，不過最少的是農(nóng)民養(yǎng)老金,，有的地方新農(nóng)保,，60歲以上老年人一個(gè)月僅領(lǐng)60元養(yǎng)老金，企業(yè)大概是農(nóng)村的的30倍,。公務(wù)員平均工資4000多元,，差別就更大。

《中國社會(huì)保障收入再分配狀況調(diào)查》顯示,，被訪者2011年8月領(lǐng)取的養(yǎng)老金最低為200元,，最高為10000元，后者是前者的50倍,。而且月養(yǎng)老金低于2615元平均水平的占到總?cè)藬?shù)的77.3%,。加入?yún)⒈ｋU(xiǎn)種這個(gè)變量后發(fā)現(xiàn)，造成養(yǎng)老金待遇懸殊的原因在于不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,。

“全國大概一千萬人,，包括中央機(jī)關(guān)、省級(jí)機(jī)關(guān),，目前仍是退休制度而非養(yǎng)老制度,。” 人力資源與社會(huì)保障部專家咨詢委員會(huì)專家,、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)社保系主任褚福靈指出,，比如工作30年發(fā)給80%，工作40年發(fā)給90%,，按照工齡計(jì)發(fā),，嚴(yán)格說這不是社會(huì)保障，而是單位保障,。只要工資調(diào),，養(yǎng)老金就調(diào)，工資上漲10%,，養(yǎng)老金也要跟著上漲10%,。而這種比國家為企業(yè)漲社會(huì)保險(xiǎn)的養(yǎng)老金往往更高，更確切地說，這是單位養(yǎng)老與社會(huì)養(yǎng)老之別,。

“網(wǎng)上50倍,，30倍的差距數(shù)字太離譜，城市與農(nóng)村沒有可比性,，”人民日?qǐng)?bào)記者白天亮說,，“機(jī)關(guān)的退休金相當(dāng)于企業(yè)的2.1倍，事業(yè)單位相當(dāng)于企業(yè)的1.8倍,，雖是平均水平，有一定的局限性,，但還是比較可信,。”

替代率低原因分析：繳費(fèi)年限少,、基數(shù)低

以專業(yè)名詞“養(yǎng)老金替代率”（養(yǎng)老金占工資的百分比）分析,，假如一個(gè)人退休前工資為5000元，退休后養(yǎng)老金為2000元,，替代率就是40%,。

中國社會(huì)科學(xué)院2013年初發(fā)布的《社會(huì)保障綠皮書》和《中國社會(huì)保障收入再分配狀況調(diào)查》顯示，在被調(diào)查者中,，75.4%的職工養(yǎng)老金不高于2000元,，92.3%的機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金卻都高于4000元。差距兩倍多,。

“差距大不是絕對(duì)的大,，差距大小首先和現(xiàn)在企業(yè)制度本身的內(nèi)在因素有關(guān)。繳費(fèi)年限低,、繳費(fèi)基數(shù)低,，總體養(yǎng)老金水平就要低?！瘪腋ｌ`解釋,，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，存在一些影響?zhàn)B老金差距的因素,。第一,，繳稅年限偏低，有的交15年就不交了,，甚至還有提前退休,，個(gè)人帳戶積累很少，自然就低,。第二,，繳費(fèi)基數(shù)低，現(xiàn)在北京平均工資五千，繳費(fèi)基數(shù)如果能達(dá)到80%或者70%,，就很不錯(cuò),。繳費(fèi)有一個(gè)區(qū)間，即60%到300%,，大部分是就低交,，在這種情況下，企業(yè)養(yǎng)老金必低,，何況現(xiàn)在計(jì)算的是全國的平均數(shù),，這是一個(gè)需要理解的現(xiàn)狀。

“調(diào)查發(fā)現(xiàn),，一些企業(yè)老總養(yǎng)老金,，甚至高于機(jī)關(guān)事業(yè)單位，因?yàn)榻坏幕鶖?shù)高,，還有補(bǔ)充養(yǎng)老金,，” 褚福靈說：“不能一概而論企業(yè)養(yǎng)老金就低，盡管養(yǎng)老金高的人是極少數(shù),，但是如果都按時(shí)交,，都交了20年、30年,，企業(yè)養(yǎng)老金也不一定低,。”

企業(yè)職工養(yǎng)老金成倍低于機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員,，加之一些企業(yè)為職工繳費(fèi)基數(shù)低,，甚至按最低標(biāo)準(zhǔn)交夠15年就停止，這是導(dǎo)致企業(yè)養(yǎng)老金替代率偏低之一,。盡管企業(yè)養(yǎng)老金在逐年增長,，但相較于社會(huì)平均工資增長速度，還是追趕不上,，進(jìn)而導(dǎo)致替代率在持續(xù)下降,。

導(dǎo)致國內(nèi)外養(yǎng)老金替代率下降的原因并不相同。發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老金替代率下降,，主要緣于人口老齡化帶來的財(cái)政負(fù)擔(dān),，迫使政府不得不降低養(yǎng)老金待遇。而中國的養(yǎng)老金替代率下降卻是產(chǎn)生在企業(yè)職工養(yǎng)老金“九連增”的背景下,，主要在于養(yǎng)老金提高幅度沒有趕超過職工工資增長率,。這一現(xiàn)象將養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制本身的缺陷暴露無疑。

企業(yè)養(yǎng)老金替代率低于警戒線

從2005年開始,，盡管國家連續(xù)第9年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平,，社會(huì)各界并不“領(lǐng)情”,，相反，卻是對(duì)養(yǎng)老金替代率連年下降的不滿和質(zhì)疑,。

在廣州,，同樣是2000年退休，機(jī)關(guān)干部退休工資從2000元上漲到現(xiàn)在的8000元并不罕見,；而企業(yè)退休工人退休金僅從500元上漲到2000元左右,。兩者之間的退休金數(shù)額差距從十年前的1500元擴(kuò)大到現(xiàn)在的6000元。由此看來,，退休差距似乎不但沒有縮小,，反而有擴(kuò)大之勢(shì)。

國際上,，養(yǎng)老金替代率不僅關(guān)系到退休人員的切身利益,，且同整個(gè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行密切相關(guān)。替代率是整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的關(guān)鍵點(diǎn),，替代率水平是否合理，反映的是整個(gè)制度的安排和政策取向,。

世界銀行組織建議,，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%,，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%,。即退休金是退休前工資的55%為最低標(biāo)準(zhǔn)。

2012年由世界社保研究中心發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》對(duì)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率進(jìn)行了測(cè)算,。數(shù)據(jù)顯示,，養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降,，2011年為50.3%,。而褚福靈測(cè)算出2011年我國企業(yè)養(yǎng)老金替代率僅為42.9%，低于國際警戒線,。

相比而言,，事業(yè)單位人員和公務(wù)員的養(yǎng)老金替代率一直維持在80%至90%的高水平，其中,，公務(wù)員的替代率水平要更高,。褚福靈計(jì)算，1995年至2002年中國事業(yè)單位和機(jī)關(guān)單位的養(yǎng)老金替代率居高不下,，總體維持在92%-107%水平,。

由此看出，機(jī)關(guān)事業(yè)單位和公務(wù)員的養(yǎng)老金替代率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于按當(dāng)年城鎮(zhèn)在崗職工平均工資計(jì)算的企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率,，二者差距還在擴(kuò)大,。對(duì)此,，齊傳鈞分析，主要是因制度的碎片化,。只要不在一個(gè)制度下就不會(huì)公平,，未來如果兩個(gè)制度打通，通過這次頂層設(shè)計(jì),，納入一起建立一種制度,，如果一個(gè)同樣工資的公務(wù)員和企業(yè)，一個(gè)交了28年,，一個(gè)交了40年,，最后交費(fèi)年限短退休金低的也心服，因?yàn)檫@是在一個(gè)制度下,。

“并軌最大的瓶頸是機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員擔(dān)心待遇會(huì)降低,。”中國社會(huì)科學(xué)院世界社保中心主任鄭秉文一針見血,，“不能說機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員覺悟低,，也不是國家決心不夠大，而是待遇降低的改革肯定難以推行,?！?/p>

無制度設(shè)計(jì)，雙軌制下養(yǎng)老金替代率差距難縮

國際勞工組織提出養(yǎng)老金替代率的最低目標(biāo)為55%,，我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度最初制度設(shè)計(jì)的替代率目標(biāo)為58.5%,。有學(xué)者分析，目前制度平均替代率（制度平均養(yǎng)老金水平占社會(huì)平均工資的比例）已下降到50%之下,，說明“?；尽钡哪繕?biāo)正在受到威脅。

據(jù)社科院的統(tǒng)計(jì),，2010年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人均養(yǎng)老金占城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資比率（稱作替代率）,，全國平均水平是49.79%，最低的是重慶44.24%,、江蘇45.70%,、吉林45.75%，最高是山東的70.74%,、新疆65.22%和青海的64.06%,。出現(xiàn)差距之后就會(huì)出現(xiàn)公平性問題，最高比最低的高出25個(gè)百分點(diǎn),。

中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉認(rèn)為,，在目前的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，實(shí)際企業(yè)養(yǎng)老金替代率水平呈逐年下降趨勢(shì),，說明現(xiàn)行的養(yǎng)老金政策迫切需要改革,，以保障制度的可持續(xù)性,。首先考慮的問題是養(yǎng)老金替代率的適當(dāng)水平?！氨,；尽笔悄壳爸贫鹊闹饕繕?biāo)之一，而我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度最初制度設(shè)計(jì)的替代率目標(biāo)為58.5%,。

由于我國目前的養(yǎng)老金體系主要維系于單一的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn),，企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老金在退休支柱中的作用微乎其微，因此基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率的下降更加彰顯了養(yǎng)老保障不足問題的嚴(yán)重性,，“?；尽蹦繕?biāo)難以實(shí)現(xiàn)。

中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞認(rèn)為,，當(dāng)前養(yǎng)老金替代率水平下降的空間已經(jīng)不大,，未來應(yīng)該大體維持在這個(gè)水平。另外,，貨幣發(fā)行權(quán)在中央政府,，這是社會(huì)財(cái)富在退休者和就業(yè)者兩大群體之間分配的隱性工具，換句話說,，這也是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)所在,。因此，對(duì)于普通百姓來說,，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)還是非常有必要的。當(dāng)然,，為了保障退休前后的生活水平不變,，參加企業(yè)年金或購買一些商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也是不可少的。

雙軌制下養(yǎng)老金替代率差距是存在的,，這一差距源生于機(jī)關(guān)事業(yè)單位和城鎮(zhèn)企業(yè)部門所用的兩套截然不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,。若要改變這一現(xiàn)象，最根本的做法是破除雙軌制,，重新進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì),。如無完善的總體制度設(shè)計(jì)，解決雙軌制下養(yǎng)老金替代率差距將愈發(fā)艱難,。

我國企業(yè)養(yǎng)老金替代率已跌破國際警戒線 退休差距有擴(kuò)大之勢(shì)

編者按：假如一個(gè)人退休前工資為5000元,，退休后養(yǎng)老金為2000元，那么養(yǎng)老金替代率(養(yǎng)老金占工資的百分比)就是40%,。數(shù)據(jù)顯示,，我國養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降,，2011年為50.3%,。世界銀行組織建議,，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%,，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%,。我國企業(yè)養(yǎng)老金的替代率在國際警戒線以下，養(yǎng)老金替代率過低是何種原因,？怎么消除這種差距,？今后改革路徑如何設(shè)計(jì)？

人民網(wǎng)11月1日電(記者常紅)近四年的人民網(wǎng)“全國兩會(huì)調(diào)查”顯示,，“養(yǎng)老保障”連續(xù)居網(wǎng)友關(guān)注度之首,。養(yǎng)老問題為何關(guān)注如此之高？這與我國在改革開放之后發(fā)展起來的養(yǎng)老金制度不完善有極大關(guān)系,。當(dāng)前我國機(jī)關(guān),、事業(yè)單位和企業(yè)人員退休養(yǎng)老金采用不同的養(yǎng)老制度，造成了社會(huì)不公,。

盡管國家連續(xù)9年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平,，但與機(jī)關(guān)事業(yè)單位差距仍大。問題在于,，隨著我國養(yǎng)老金占工資比重逐年下降,，養(yǎng)老金替代率降低，社保制度亟需整體改革,。

今年以來,，關(guān)于養(yǎng)老金改革更是呼聲日高，人社部牽頭的養(yǎng)老金改革方案正在修改完善,。10月中旬,，10部委將就養(yǎng)老金委托投資增值及制度的頂層設(shè)計(jì)展開座談。10月25日,，人社部新聞發(fā)言人尹成基透露,，將進(jìn)一步完善各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度，加快養(yǎng)老保險(xiǎn)頂層設(shè)計(jì),。

單位養(yǎng)老與社會(huì)養(yǎng)老之別

當(dāng)前我國養(yǎng)老金制度較為復(fù)雜,，一類分法是分成公務(wù)員、事業(yè)單位人員,、企業(yè)職工,、城鎮(zhèn)居民和農(nóng)民五種養(yǎng)老保障制度，另一種觀點(diǎn)是把機(jī)關(guān)公務(wù)員事業(yè)單位并一起,，分為四種,，無論五種還是四種，幾種制度差異大,，且互不相通和流轉(zhuǎn),。

“我服從上級(jí)安排,，從機(jī)關(guān)調(diào)入企業(yè)工作，現(xiàn)在每月退休金是2000多元,，但原先我在的機(jī)關(guān)單位同級(jí)別的同事退后每月卻能拿到6000多元,，是我的三倍?！睆V州一位有著42年工齡的企業(yè)退休老職工說,。

北京師范大學(xué)教授李實(shí)認(rèn)為，從上世紀(jì)80年代以來,，不同制度養(yǎng)老金的差距越來越大,，公務(wù)員事業(yè)單位能比企業(yè)高2到3倍，不過最少的是農(nóng)民養(yǎng)老金,，有的地方新農(nóng)保,，60歲以上老年人一個(gè)月僅領(lǐng)60元養(yǎng)老金，企業(yè)大概是農(nóng)村的的30倍,。公務(wù)員平均工資4000多元,，差別就更大。

《中國社會(huì)保障收入再分配狀況調(diào)查》顯示,，被訪者2011年8月領(lǐng)取的養(yǎng)老金最低為200元,，最高為10000元，后者是前者的50倍,。而且月養(yǎng)老金低于2615元平均水平的占到總?cè)藬?shù)的77.3%,。加入?yún)⒈ｋU(xiǎn)種這個(gè)變量后發(fā)現(xiàn)，造成養(yǎng)老金待遇懸殊的原因在于不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,。

“全國大概一千萬人,，包括中央機(jī)關(guān)、省級(jí)機(jī)關(guān),，目前仍是退休制度而非養(yǎng)老制度?！?人力資源與社會(huì)保障部專家咨詢委員會(huì)專家,、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)社保系主任褚福靈指出，比如工作30年發(fā)給80%,，工作40年發(fā)給90%,，按照工齡計(jì)發(fā)，嚴(yán)格說這不是社會(huì)保障,，而是單位保障,。只要工資調(diào)，養(yǎng)老金就調(diào),，工資上漲10%,，養(yǎng)老金也要跟著上漲10%,。而這種比國家為企業(yè)漲社會(huì)保險(xiǎn)的養(yǎng)老金往往更高，更確切地說,，這是單位養(yǎng)老與社會(huì)養(yǎng)老之別,。

“網(wǎng)上50倍，30倍的差距數(shù)字太離譜,，城市與農(nóng)村沒有可比性,，”人民日?qǐng)?bào)記者白天亮說，“機(jī)關(guān)的退休金相當(dāng)于企業(yè)的2.1倍,，事業(yè)單位相當(dāng)于企業(yè)的1.8倍,，雖是平均水平，有一定的局限性,，但還是比較可信,。”

替代率低原因分析：繳費(fèi)年限少,、基數(shù)低

以專業(yè)名詞“養(yǎng)老金替代率”(養(yǎng)老金占工資的百分比)分析,，假如一個(gè)人退休前工資為5000元，退休后養(yǎng)老金為2000元,，替代率就是40%,。

中國社會(huì)科學(xué)院2013年初發(fā)布的《社會(huì)保障綠皮書》和《中國社會(huì)保障收入再分配狀況調(diào)查》顯示，在被調(diào)查者中,，75.4%的職工養(yǎng)老金不高于2000元,，92.3%的機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金卻都高于4000元。差距兩倍多,。

“差距大不是絕對(duì)的大,，差距大小首先和現(xiàn)在企業(yè)制度本身的內(nèi)在因素有關(guān)。繳費(fèi)年限低,、繳費(fèi)基數(shù)低,，總體養(yǎng)老金水平就要低?！瘪腋ｌ`解釋,，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，存在一些影響?zhàn)B老金差距的因素,。第一,，繳稅年限偏低，有的交15年就不交了,，甚至還有提前退休,，個(gè)人帳戶積累很少，自然就低。第二,，繳費(fèi)基數(shù)低,，現(xiàn)在北京平均工資五千，繳費(fèi)基數(shù)如果能達(dá)到80%或者70%,，就很不錯(cuò),。繳費(fèi)有一個(gè)區(qū)間，即60%到300%,，大部分是就低交,，在這種情況下，企業(yè)養(yǎng)老金必低,，何況現(xiàn)在計(jì)算的是全國的平均數(shù),，這是一個(gè)需要理解的現(xiàn)狀。

“調(diào)查發(fā)現(xiàn),，一些企業(yè)老總養(yǎng)老金,，甚至高于機(jī)關(guān)事業(yè)單位，因?yàn)榻坏幕鶖?shù)高,，還有補(bǔ)充養(yǎng)老金,，” 褚福靈說：“不能一概而論企業(yè)養(yǎng)老金就低，盡管養(yǎng)老金高的人是極少數(shù),，但是如果都按時(shí)交,，都交了20年、30年,，企業(yè)養(yǎng)老金也不一定低,。”

企業(yè)職工養(yǎng)老金成倍低于機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員,，加之一些企業(yè)為職工繳費(fèi)基數(shù)低,，甚至按最低標(biāo)準(zhǔn)交夠15年就停止，這是導(dǎo)致企業(yè)養(yǎng)老金替代率偏低之一,。盡管企業(yè)養(yǎng)老金在逐年增長,，但相較于社會(huì)平均工資增長速度，還是追趕不上,，進(jìn)而導(dǎo)致替代率在持續(xù)下降,。

導(dǎo)致國內(nèi)外養(yǎng)老金替代率下降的原因并不相同。發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老金替代率下降,，主要緣于人口老齡化帶來的財(cái)政負(fù)擔(dān)，迫使政府不得不降低養(yǎng)老金待遇,。而中國的養(yǎng)老金替代率下降卻是產(chǎn)生在企業(yè)職工養(yǎng)老金“九連增”的背景下,，主要在于養(yǎng)老金提高幅度沒有趕超過職工工資增長率。這一現(xiàn)象將養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制本身的缺陷暴露無疑,。

企業(yè)養(yǎng)老金替代率低于警戒線

從2005年開始,，盡管國家連續(xù)第9年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平,，社會(huì)各界并不“領(lǐng)情”，相反,，卻是對(duì)養(yǎng)老金替代率連年下降的不滿和質(zhì)疑,。

在廣州，同樣是2000年退休,，機(jī)關(guān)干部退休工資從2000元上漲到現(xiàn)在的8000元并不罕見,；而企業(yè)退休工人退休金僅從500元上漲到2000元左右。兩者之間的退休金數(shù)額差距從十年前的1500元擴(kuò)大到現(xiàn)在的6000元,。由此看來,，退休差距似乎不但沒有縮小，反而有擴(kuò)大之勢(shì),。

國際上,，養(yǎng)老金替代率不僅關(guān)系到退休人員的切身利益，且同整個(gè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行密切相關(guān),。替代率是整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的關(guān)鍵點(diǎn),，替代率水平是否合理，反映的是整個(gè)制度的安排和政策取向,。

世界銀行組織建議,，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%,，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%,。即退休金是退休前工資的55%為最低標(biāo)準(zhǔn)。

2012年由世界社保研究中心發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》對(duì)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率進(jìn)行了測(cè)算,。數(shù)據(jù)顯示,，養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降,，2011年為50.3%,。而褚福靈測(cè)算出2011年我國企業(yè)養(yǎng)老金替代率僅為42.9%，低于國際警戒線,。

相比而言,，事業(yè)單位人員和公務(wù)員的養(yǎng)老金替代率一直維持在80%至90%的高水平，其中,，公務(wù)員的替代率水平要更高,。褚福靈計(jì)算，1995年至2002年中國事業(yè)單位和機(jī)關(guān)單位的養(yǎng)老金替代率居高不下,，總體維持在92%-107%水平,。

由此看出，機(jī)關(guān)事業(yè)單位和公務(wù)員的養(yǎng)老金替代率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于按當(dāng)年城鎮(zhèn)在崗職工平均工資計(jì)算的企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率，二者差距還在擴(kuò)大,。對(duì)此,，齊傳鈞分析，主要是因制度的碎片化,。只要不在一個(gè)制度下就不會(huì)公平,，未來如果兩個(gè)制度打通，通過這次頂層設(shè)計(jì),，納入一起建立一種制度,，如果一個(gè)同樣工資的公務(wù)員和企業(yè)，一個(gè)交了28年,，一個(gè)交了40年,，最后交費(fèi)年限短退休金低的也心服，因?yàn)檫@是在一個(gè)制度下,。

“并軌最大的瓶頸是機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員擔(dān)心待遇會(huì)降低,。”中國社會(huì)科學(xué)院世界社保中心主任鄭秉文一針見血,，“不能說機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員覺悟低,，也不是國家決心不夠大，而是待遇降低的改革肯定難以推行,?！?/strong>

●改革要啃“硬骨頭”,。在社會(huì)保障領(lǐng)域，“雙軌制”就是最突出的“硬骨頭”,，必須拿出直面難題的勇氣和全面詳盡的破解方案,，再也不能回避

近日,，有關(guān)方面“希望職工自愿延繳養(yǎng)老保險(xiǎn)”的提法，引發(fā)爭議,。

這一提法的出發(fā)點(diǎn)肯定是善意的,。一來，說的是“自愿”,，并非“必須”,，現(xiàn)行政策沒有變，城鎮(zhèn)職工累計(jì)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)滿15年,，就能在達(dá)到退休年齡后按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金,。15年這個(gè)底線，在實(shí)行現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度的國家中,，屬于偏低的水平,，不少國家要求至少繳納25年以上。二來,，社會(huì)保險(xiǎn)的原則是權(quán)利與義務(wù)相對(duì)等,，在底線之上，少繳少得,、多繳多得,。如果一位職工25歲開始有穩(wěn)定就業(yè)并依法繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，15年后剛40歲,。通常這個(gè)年齡正處于職業(yè)高峰期,，有實(shí)力也有空間繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。提倡職工自愿延繳,，難道不是首先為職工本人的利益著想嗎,？何況職工不再繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，單位繳納的大頭也不會(huì)變成工資發(fā)給職工,。

奈何此番善意不被理解,，反對(duì)的聲音一浪高過一浪。引發(fā)共鳴最多的觀點(diǎn)是——你們機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工一分錢不繳就能領(lǐng)取遠(yuǎn)高于企業(yè)職工的養(yǎng)老金,，憑什么讓企業(yè)職工延長繳費(fèi)年限,？

又回到了養(yǎng)老“雙軌制”這個(gè)老話題。

去年以來,，養(yǎng)老領(lǐng)域的改革不斷被提上日程,。讓決策部門以及研究機(jī)構(gòu)頗感無奈的是，不論什么措施或建議,，都可能被扯到雙軌制上去,。

事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革被指責(zé)：企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老“雙軌制”不趕快解決，只想著把事業(yè)單位當(dāng)包袱推出去,，不是變成“三軌制”嗎,？

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金醞釀投資運(yùn)營以保值增值被質(zhì)疑：錢不夠了為什么不先考慮把目前不繳費(fèi)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位員工納入覆蓋范圍,？

調(diào)整退休年齡還在探討階段就被抨擊：不用繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用、就業(yè)穩(wěn)定的機(jī)關(guān)工作人員,，當(dāng)然想晚些退休,；企業(yè)職工年齡越大就業(yè)越難，繳了那么多年養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),，都盼著趕緊退休領(lǐng)養(yǎng)老金呢,！

甚至前些年被屢屢叫好的“連續(xù)上調(diào)企業(yè)職工養(yǎng)老金”，在第九次上調(diào)的2013年也“不討好”,。企業(yè)職工說，機(jī)關(guān)退休金靜悄悄漲一大塊,，企業(yè)養(yǎng)老金敲鑼打鼓漲一點(diǎn)點(diǎn),。

有人感嘆，當(dāng)前改革所處的社會(huì)環(huán)境不佳,，甚至不比改革初啟動(dòng)時(shí),。某些改革措施，放在從前是掌聲一片,、現(xiàn)在被罵成一片,。某些改革動(dòng)議，公眾似乎沒耐心去了解,，怎么做都是錯(cuò),。某些改革細(xì)節(jié)，輿論熱議的不是改革本身,，而是轉(zhuǎn)向與之關(guān)系不大的其他方面,。

推進(jìn)養(yǎng)老改革越來越難了嗎？是公眾的需求重點(diǎn)在變,。制度安排嚴(yán)重缺失時(shí),，有份保障是最突出的需求；制度逐步健全后,，提高待遇水平的需求會(huì)強(qiáng)烈起來,；待遇達(dá)到基本水準(zhǔn)，對(duì)公平的期望值會(huì)不斷攀升,。當(dāng)公眾對(duì)公平的期待上升到核心位置,，此時(shí)推進(jìn)改革，制度安排中不公平,、不合理的地方就再也無法繞過,。

經(jīng)過多年改革，容易改的,、能獲得普遍支持的差不多已完成了,，剩下的都是硬骨頭,。在社會(huì)保障領(lǐng)域，“雙軌制”就是這樣一個(gè)又明顯,、又難啃的“硬骨頭”,，必須拿出直面難題的勇氣和全面詳盡的破解方案。如果繼續(xù)回避難點(diǎn),，希望再等一等,，先推出一些其他方面的改革措施，哪怕出發(fā)點(diǎn)再好,，恐怕都不可能收到良好的效果,，更會(huì)讓公眾懷疑政府部門深化改革的勇氣和誠意。

怎樣給老年生活下一個(gè)保障,，這和每個(gè)人都息息相關(guān),，也是黨和政府正在面臨的考驗(yàn)。

在實(shí)現(xiàn)制度全覆蓋之后,，“公平合理,、安全可靠”，成為老百姓對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)最直接,、最急迫的期盼,。

何為公平與可靠？

要公平,，就得改改“雙軌制”,。不能因?yàn)槁殬I(yè)身份不同，養(yǎng)老金上也有較大差別,。從雙軌走向并軌,，是社會(huì)公平的要求。但是,，為何現(xiàn)在試點(diǎn)并軌的幾個(gè)地區(qū),，工作推進(jìn)頗不順利？

一方面,，雙軌制已經(jīng)運(yùn)行多年,，其本身帶有巨大慣性。另一方面,，還是那句話：“觸動(dòng)利益比觸及靈魂還難”,。

破解并軌難題，需要勇氣,，也需要智慧,。有了勇氣才有行動(dòng)，而智慧為行動(dòng)帶來好的方法,。破解并軌僵局,，才能實(shí)現(xiàn)公平正義,。反過來，公平正義所激發(fā)的力量,，也會(huì)促進(jìn)改革發(fā)展,。

就養(yǎng)老并軌而言，不僅可以化解雙軌制帶來的社會(huì)矛盾,，也能讓人們根深蒂固的擇業(yè)觀發(fā)生改變,，進(jìn)一步激發(fā)社會(huì)活力。

而說到可靠,，人們最擔(dān)心的問題無非兩個(gè)：養(yǎng)老金存在缺口嗎,？養(yǎng)老金能保值增值嗎？

有缺口嗎,？總體上說,，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)期不存在缺口，更不會(huì)影響發(fā)放,。

雖然部分地區(qū)也存在當(dāng)期收不抵支的情況，但都通過國家財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的方式進(jìn)行了補(bǔ)助,。目前,，已有13個(gè)省在做實(shí)養(yǎng)老賬戶，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶資金超過2700多億元,，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余超過2萬億元,。

但是，從長期看,，隨著勞動(dòng)人口的減少,，加上歷史包袱，壓力也還不小,。

那么,，養(yǎng)老金能保值嗎？

目前,，養(yǎng)老金主要用于購買國債和存入銀行,，扣除通貨膨脹率，10年年均收益率為負(fù)數(shù),。如何保值增值,，這個(gè)問題現(xiàn)實(shí)而迫切。保值增值,，就得投資,。養(yǎng)老金重要而且敏感。這就要求合理的渠道,，科學(xué)的規(guī)劃,，完善的配套措施,。

好辦法不會(huì)從天而降，困難不會(huì)自動(dòng)消失,，只有堅(jiān)持改革,，才能提供攻堅(jiān)克難的動(dòng)力。岷晟

10月末,，西安天氣已經(jīng)有些涼了,，省委聯(lián)建小區(qū)門口也有點(diǎn)冷清。這是個(gè)典型的老年小區(qū),，宣傳欄和樓道墻壁常會(huì)被招租和尋租的廣告“占領(lǐng)”,。

空房還有，“租房養(yǎng)老”的做法在這里已經(jīng)算不上新鮮了,?！拔以缇烷_始給自己準(zhǔn)備養(yǎng)老錢了?！?4歲的張奶奶已經(jīng)將房子租出去好幾年了,。除了這個(gè)小區(qū)的一套房留著自己住，張奶奶在西安東邊的建國門附近的老房子,，5年前就租了出去,。

她說，周圍也有一些老人把房子租出去的,。有兩套房子的話,，一般都會(huì)租一套?！昂⒆硬蛔?，空著也是浪費(fèi)。退休金又不夠,，肯定得用租金養(yǎng)活自己,。”

談起自己子女養(yǎng)老,。張奶奶笑呵呵地說：“現(xiàn)在兒子不給我錢,，我也不給他錢。就自己存著養(yǎng)活自己,?！睆埬棠滩⒉粨?dān)心自己的養(yǎng)老費(fèi)用。

在租房養(yǎng)老流行的同時(shí),，以房養(yǎng)老的另一種形式：抵押房產(chǎn)倒按揭,，卻遭到一些抵觸。張奶奶笑言“子女那里不好交代，房子還是拿在自己手里最放心,?！?/p>

與倒按揭不同，“租房更簡便,、風(fēng)險(xiǎn)更小,，最后房子產(chǎn)權(quán)還歸自己。觀念相對(duì)保守的老年群體,，更傾向于租房養(yǎng)老,。”陜西省社科院副研究員楊紅娟說,。

而另一面,，租房養(yǎng)老也存在與租客磨合、房屋難出租等問題,。

“我這里三室兩廳的房子,，住這么大房子浪費(fèi)了?！睆埬棠逃凶獬鋈ヒ粋€(gè)房間的想法,。雖是這么說，她也還有其他顧慮,，把房間租給別人難免有磕磕碰碰,，不租又少了份養(yǎng)老錢，屋子還冷清,。到底要不要租,，張奶奶現(xiàn)在也拿不定主意,。

老人出租房屋有時(shí)還難找到租客,。張奶奶的一個(gè)朋友生了病，看病要花很多錢,，一直想將房子的一個(gè)房間租出去,。或許是有需求的人不愿意和生病的老人住在一起,，很久了也沒找到租客,。

租房養(yǎng)老和倒按揭哪個(gè)更好，楊紅娟認(rèn)為這不是孰優(yōu)孰劣的問題,，而是適合不同的人群,。如果房子多，和子女達(dá)成了共識(shí),，倒按揭也是可以的,。只是政府要盡快完善整個(gè)以房養(yǎng)老所依賴的體系。

對(duì)于目前漸漸流行的老年群體出租房屋來增加收入，陜西省民政廳工作人員關(guān)龍認(rèn)為,，這種模式是一個(gè)新的養(yǎng)老補(bǔ)充方式,，但不能代替社會(huì)養(yǎng)老。對(duì)于一些有條件,、有意愿的老人,，可以嘗試。關(guān)龍表示,，對(duì)于這種“租房養(yǎng)老”新方式,，陜西省民政廳目前還沒有確切的政策和規(guī)范出臺(tái)。

陜西省民政廳出具的一份資料顯示,，“截至2012年底,，陜西省60歲以上的老年人有548.4萬，占全省人口的14.61%,。全省有各類養(yǎng)老機(jī)構(gòu)1500多家,，床位11.1萬張……”一系列的數(shù)字無一不說明養(yǎng)老形勢(shì)的嚴(yán)峻。隨著物價(jià)漸高,，養(yǎng)老成本也逐年增加,，老年群體不得不尋找各種方式增加收入。

現(xiàn)在該如何養(yǎng)老,？楊紅娟表示不能僅靠養(yǎng)老金,。養(yǎng)老金是基本保障，并不能提供高水平的,、體面的生活,，因此老年人和家庭應(yīng)積極為養(yǎng)老做好準(zhǔn)備。政府應(yīng)該為各種養(yǎng)老模式提供一個(gè)規(guī)范,、完備的社會(huì)環(huán)境,。

現(xiàn)在，雖說還拿不定主意要不要再出租一個(gè)房間,，但是看到小區(qū)四周有人貼租房和招租廣告,，張奶奶還是忍不住去瞅瞅，“我也不會(huì)上網(wǎng),，看看別人咋貼廣告,，了解下也好啊?！北緢?bào)記者 方敏

中新網(wǎng)宜興10月26日電 (孫權(quán))2013中國老年住區(qū)項(xiàng)目交流會(huì)暨第二屆亞太養(yǎng)老地產(chǎn)高峰論壇26日在江蘇宜興舉行。江蘇省民政廳副廳長鈕學(xué)興在會(huì)上直言,，從中國養(yǎng)老地產(chǎn)的內(nèi)在發(fā)展邏輯來看,，養(yǎng)老服務(wù)社會(huì)化、養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施集約化與養(yǎng)老服務(wù)高端化是催生中國養(yǎng)老地產(chǎn)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力，在此背景下,，政府可利用政策撬動(dòng)民間資本進(jìn)入中高端的養(yǎng)老市場,。

據(jù)了解，養(yǎng)老地產(chǎn)作為一種融合復(fù)合地產(chǎn)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的產(chǎn)業(yè),，盡管發(fā)展?jié)摿薮?，但其系統(tǒng)性和符合度很高，在我國仍處于初級(jí)發(fā)展階段,。早前,，中國的養(yǎng)老服務(wù)政策過度的強(qiáng)調(diào)福利性和公益性，對(duì)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的基本屬性和產(chǎn)業(yè)屬性重視不夠,，這樣就造成了這個(gè)行業(yè)的低效率與低端化,。

數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)前我國已進(jìn)入老齡化快速發(fā)展階段,，到2012年底,，全國60歲以上老年人口已有1.94億，到2020年將達(dá)到2.43億,，到2025年更將突破3億人,。

鈕學(xué)興介紹，江蘇省自1986年起進(jìn)入老齡化社會(huì),，比全國提前13年,。目前，江蘇有60歲以上老年人口1427.4萬人,，占戶籍人口的18.89%,。老年人群的壯大，滋生出更多的市場需求,，其良好的前景亦吸引了許多一線房地產(chǎn)企業(yè)的目光,。

“在‘養(yǎng)老服務(wù)’這一公益性市場領(lǐng)域，下一步各級(jí)政府將會(huì)做好兩件事：重視為‘三無’老人,，低收入老人,，經(jīng)濟(jì)困難的老人提供無償或者是低收費(fèi)的供養(yǎng)護(hù)理服務(wù),；利用政策撬動(dòng)民間資本進(jìn)入中高端市場,。”鈕學(xué)興稱,，這樣做可以為中高收入的老年人提供專業(yè)化,、高水準(zhǔn)的服務(wù)，做到政府和民間“兩業(yè)并進(jìn)”,，促進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)多元化,、多層次的健康發(fā)展。

“我們第一期工程是醫(yī)療護(hù)理,，醫(yī)院,、護(hù)理、體檢再加培訓(xùn)跟研究,，預(yù)計(jì)是10萬平方米,，提供的服務(wù)亦是精品養(yǎng)生?！甭鋺粢伺d的國內(nèi)首個(gè)養(yǎng)老綜合體項(xiàng)目負(fù)責(zé)人談義良稱,，自己打造的九如城養(yǎng)老項(xiàng)目預(yù)計(jì)明年年底就可投入使用。這個(gè)定位中高端的養(yǎng)老項(xiàng)目,，即是民間資本積極參與的結(jié)果,。

據(jù)悉，國務(wù)院此前下發(fā)的《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)若干意見》中提出,，要求各級(jí)政府大力支持社會(huì)力量舉辦各類養(yǎng)老機(jī)構(gòu),，完善投融資,、土地供應(yīng),、稅收優(yōu)惠、補(bǔ)貼支持等政策,。(完)

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