【洗錢常常導(dǎo)致貪污腐敗所得的某些證據(jù)在境內(nèi)的滅失，但也往往意味著洗錢犯罪證據(jù)重新誕生,。了解這些證據(jù),，需要反洗錢部門的努力，更需要政府各部門之間的合作,、社會(huì)力量的支持,?！?/p>

近日，五部門在北京召開(kāi)打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng)推進(jìn)會(huì),。會(huì)議介紹,，自專項(xiàng)行動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，各地各部門共破獲相關(guān)重大案件92起,，涉案金額8000余億元,。

通過(guò)洗錢方式，轉(zhuǎn)移貪污腐敗犯罪所得贓款,，給反腐敗工作帶來(lái)了很多麻煩,。特別是國(guó)際洗錢活動(dòng)，更增添了反腐敗工作的難度,。從根本上切斷貪污腐敗犯罪與洗錢的聯(lián)系,，不僅可以讓金融秩序恢復(fù)正常，而且能夠讓貪污腐敗所得無(wú)處遁形,。

洗錢往往是上游犯罪的延續(xù),。貪污賄賂罪和毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪,、走私犯罪和恐怖主義犯罪一樣,，都屬于洗錢罪的上游犯罪。洗錢或讓貪污賄賂罪的證據(jù)減少甚至滅失,，如果能夠做好反洗錢工作,，貪污賄賂罪就有可能大幅度下降。

做好反洗錢工作,，必須要對(duì)洗錢形勢(shì)有充分的認(rèn)識(shí),。早期的洗錢工作以傳統(tǒng)銀行為中心，資金的進(jìn)進(jìn)出出可能讓資金的來(lái)源變得模糊,，最后讓一些非法的資金穿上了合法的外衣,。早期洗錢方式簡(jiǎn)單，追根溯源相對(duì)簡(jiǎn)便,。洗錢往往和各種各樣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起,。特別是一些資金量大的業(yè)務(wù)，如房地產(chǎn),、博彩業(yè)等常常和洗錢沾上了關(guān)系,。做好反洗錢工作，就必須把握這些業(yè)務(wù)與洗錢的聯(lián)系,。

洗錢不僅僅發(fā)生在一國(guó)之內(nèi),。國(guó)際間聯(lián)系的加強(qiáng)讓跨國(guó)洗錢成為一個(gè)突出的問(wèn)題，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起也增加了反洗錢的難度,。各種國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)與洗錢摻雜在一起,，讓洗錢程序變得越來(lái)越復(fù)雜,。從貨物貿(mào)易到服務(wù)貿(mào)易，再到數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易,，從標(biāo)準(zhǔn)化的貿(mào)易到個(gè)性化的貿(mào)易,，國(guó)際貿(mào)易價(jià)格和總額的確定，也變得越來(lái)越困難,。這就大大增加反洗錢工作的難度,。經(jīng)濟(jì)全球化讓國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)金融聯(lián)系進(jìn)一步加強(qiáng)，利用離岸公司和地下錢莊進(jìn)行洗錢,，也是洗錢者常用的方式,。離岸公司、離岸金融中心所在地政府對(duì)各類經(jīng)濟(jì)主體的活動(dòng)監(jiān)管較松,，更是讓某些洗錢業(yè)務(wù)不易監(jiān)管,，也讓各國(guó)反洗錢操作更加困難,。

切斷貪污腐敗所得與國(guó)際洗錢犯罪的聯(lián)系,，必須充分了解國(guó)際洗錢活動(dòng)的軌跡，這只能靠證據(jù),。洗錢常常導(dǎo)致貪污腐敗所得的某些證據(jù)在境內(nèi)的滅失,，但也往往意味著洗錢犯罪證據(jù)重新誕生。了解這些證據(jù),，需要反洗錢部門的努力,，更需要政府各部門之間的合作、社會(huì)力量的支持,。反洗錢不僅僅是金融部門的事,，非金融部門同樣要在此承擔(dān)起必要的義務(wù)。無(wú)論什么樣的洗錢活動(dòng),，總會(huì)留下痕跡,。特別是，時(shí)下一些地下錢莊的活動(dòng),，往往也借助了正規(guī)金融渠道,，只要能夠?qū)@些渠道的資金活動(dòng)進(jìn)行有效分析，就可能順藤摸瓜,，找到洗錢犯罪的證據(jù),。

反洗錢工作，特別是涉及國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來(lái)的反洗錢工作,，專業(yè)性強(qiáng),，只能靠專業(yè)的工作，才可能真正有成效,。作為國(guó)際追逃追贓“天網(wǎng)”行動(dòng)的一部分,，反洗錢工作更需要國(guó)際間的合作,。國(guó)際情報(bào)交流和司法協(xié)助，都是反洗錢工作所不可或缺的,。

楊志勇 （中國(guó)社科院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院研究員）