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三,、國外養(yǎng)老保障制度變革的教訓與借鑒

從以上分析可以看出,，人口與勞動力市場的變化與養(yǎng)老保障制度的變革之間存在千絲萬縷的聯(lián)系。因此,，我們可以通過勞動力市場的比較來探討?zhàn)B老保障構建問題,。從人口與勞動力市場來看,，中國在城市化,、工業(yè)化方面與歐洲國家建立養(yǎng)老保障制度時有相似之處，人口老齡化,、知識化與20世紀中后期的歐洲有相似之處,，中國的勞動力市場結構、非正規(guī)就業(yè)者的規(guī)模和特點則與發(fā)展中國家存在頗多相似,。

（一）養(yǎng)老保障制度的剛性與可持續(xù)發(fā)展

發(fā)達國家養(yǎng)老保障面臨的主要問題是如何調(diào)整養(yǎng)老保障體系，以應對老齡化危機,，保證養(yǎng)老保障制度的可持續(xù)發(fā)展,。發(fā)達國家為了維持高標準的福利水平，逐步建立起了一個龐大的公共開支體系,。在1960-1992年間,，OECD國家的養(yǎng)老保障支出從占GDP的比重從4-5%上升到10-12%，北歐福利國家則接近GDP的20%,。由于養(yǎng)老保障的覆蓋面無法縮小,，大幅下調(diào)給付標準可能導致政治風險，高額養(yǎng)老保障支出的剛性較強,，因此在短期內(nèi)難以降低,。這種剛性又迫使發(fā)達國家政府實行赤字財政政策，通過發(fā)行巨額公債來彌補日益擴張的養(yǎng)老保障支出,，導致社會養(yǎng)老保障制度比較脆弱,。一旦面臨沖擊，比如經(jīng)濟衰退和人口老齡化的加劇,，養(yǎng)老保障制度便難以為繼,。

由于養(yǎng)老保障制度的剛性較強,，養(yǎng)老保障政策在發(fā)達國家成為政治高壓線，往往決定著政黨政治,，消減養(yǎng)老保障支付的政策面臨巨大的政治風險,，而且，養(yǎng)老保障支出短期內(nèi)的劇烈波動也會嚴重損害全體國民的福利水平,。這就要求政府在制定和執(zhí)行養(yǎng)老保障繳費標準和支付水平方面,，在領取資格和支付項目上，在普惠與家計調(diào)查之間,，在長期與短期之間尋找一種平衡,，構建具有彈性的社會養(yǎng)老保障體系，使養(yǎng)老保障能夠經(jīng)得起各種長期的干擾沖擊和短期的激烈沖擊,。

（二）養(yǎng)老保障模式的選擇

無論是世界銀行倡導的三支柱（1994年）和五支柱模式（2001年）,，還是國際勞工組織偏好的結構多元的養(yǎng)老保障體系，國際養(yǎng)老保障都趨向于多元化,，以分散和降低養(yǎng)老保障的風險,。但是從國際養(yǎng)老保障理論與實踐的爭論來看，在如何構建多支柱的養(yǎng)老保障體系上,，學者和政策制定者們似乎并沒有形成一致的結論,。比如，個人賬戶制對現(xiàn)收現(xiàn)付制的優(yōu)勢并確定,。通常認為基金制不受贍養(yǎng)率變化的影響,，基金制計劃中總有足夠的財力來支付其他成員的養(yǎng)老金。問題在于,，基金制計劃雖然可能擁有足夠的財力以支付對其所有的貨幣索償,，但現(xiàn)在的基金制計劃的參與者（未來的退休者）能否獲得足夠的商品和服務，最終取決于他退休時整個社會的商品和服務的數(shù)量,。除非基金制能夠增加未來的產(chǎn)出水平,，否則現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金制具有完全相同的結果。世界銀行的經(jīng)濟學家在提出三支柱養(yǎng)老金制度時,，更多考慮了它對儲蓄,、激勵和經(jīng)濟增長等經(jīng)濟方面的影響，某種程度上對養(yǎng)老保障制度本身的福利（再分配）功能重視卻不夠,。因此,，在構建我國社會養(yǎng)老保障制度模式時，需要認真思考現(xiàn)收現(xiàn)付制和個人賬戶積累制的優(yōu)劣所在,。

（三）養(yǎng)老保障覆蓋面與逃費問題

當前發(fā)展中國家養(yǎng)老保障中面臨的最大問題是覆蓋率偏低,。拉美國家在實行養(yǎng)老金制度改革之后，繳費人口都出現(xiàn)了下降趨勢，拉美國家的總體養(yǎng)老保障的覆蓋率從改革前的38%下降到了2002年的27%,，非正規(guī)部門養(yǎng)老保障的參與率則從1980年的2/3下降到了2002年的1/3,。此外，發(fā)展中國家還面臨養(yǎng)老保險逃費的難題,。1980年代,，巴西的逃費率達到60%；1990年代,，阿根廷的逃費率達到49%,，秘魯達到33%，智利低收入雇員的逃費率則高達55%,，拉丁美洲的逃費率也普遍在40%-50%,。養(yǎng)老保障覆蓋面不足的原因多種多樣，其中,，非正規(guī)部門的逐漸擴大是主要原因,。非正規(guī)就業(yè)者和自雇者多不愿或者沒有能力為養(yǎng)老進行繳費和投資；大多數(shù)發(fā)展中國家在向非正規(guī)部門擴展養(yǎng)老保障時持謹慎態(tài)度,，政府為了管理方便對非正規(guī)部門參與養(yǎng)老保險設置了許多限制,；同時，許多發(fā)展中國家的政府往往缺乏處理大量與養(yǎng)老保障制度及養(yǎng)老保險基金運行有關的管理能力,。這些因素都使得非正規(guī)就業(yè)者無法有效參與養(yǎng)老保障,。

（四）養(yǎng)老保險金管理與投資的高成本問題

多數(shù)拉美國家采用私營養(yǎng)老金計劃,，獲得了較好收益,，比如智利在1981年到2005年的25年間的養(yǎng)老基金年投資回報率為10%，阿根廷在1994年到2002年之間的年投資回報率也為10%,。但是養(yǎng)老金私營化帶來了一些問題,，比如拉美國家對養(yǎng)老金企業(yè)的市場準入、投資工具與范圍,、投資收益率等制定了嚴格的監(jiān)管措施,，導致市場壟斷趨勢加強、養(yǎng)老金公司投資策略出現(xiàn)“羊群效應”,，以及產(chǎn)生了高額的管理成本,。

除了高額成本外，許多國家的個人賬戶在收費和支出的行政管理,、保險和AFP（養(yǎng)老金管理公司）的其他活動之間的透明度不高,，賬戶資金容易被挪用，資金安全性讓人擔憂,。阿根廷養(yǎng)老金個人賬戶的管理者（養(yǎng)老金管理公司）可以隨意劃分保險和管理費,，哥倫比亞的養(yǎng)老金管理公司則對個人的失業(yè)保險和自愿性保險額外收取費用。此外，私營的養(yǎng)老金還可能出現(xiàn)管理公司對個人賬戶持有人進行欺詐和誤導的問題,，因為直接的風險往往不是由養(yǎng)老金管理公司承擔,，而是由賬戶持有人來承擔。在政府缺乏有效監(jiān)管的情況下,，養(yǎng)老金管理公司為了某種利益,，可能出現(xiàn)上述行為，比如1988-1993年英國個人養(yǎng)老金計劃由于管理不善,，導致英國壽險業(yè)出現(xiàn)150億英鎊（245億美元）的巨額損失,。