開展小額貸款公司試點工作,，是國家引導(dǎo)和規(guī)范民間融資行為的積極嘗試和探索,。作為一種制度創(chuàng)新,，小額貸款公司對合理配置地方金融資源,，緩解“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)展面臨的資金短缺問題及社區(qū)經(jīng)濟融資提供了必要的資金支持,。截至上半年,，我省已批準(zhǔn)籌建小額貸款公司149家,，批準(zhǔn)開業(yè)小額貸款公司106家,，小額貸款公司已覆蓋了全省所有市（地）,，覆蓋了全省74%的縣（市,、區(qū)）。截至6月末,，全省批準(zhǔn)開業(yè)小額貸款公司注冊資本24.8億元,。全省小額貸款公司貸款余額13.8億元，累計投放貸款5679筆,，累計投放貸款金額27.03億元,，其中投放“三農(nóng)”和微小企業(yè)22.7億元，占全部累計投放貸款的84%,。小額貸款公司試點工作取得了一定的成效,，但受自身經(jīng)營和外部環(huán)境等因素制約，在試點工作中也逐漸顯露出一些問題,，需要認(rèn)真研究解決,。
小額貸款公司自身經(jīng)營中存在的問題主要表現(xiàn)在創(chuàng)新不足，業(yè)務(wù)品種過于單一,。目前,，小額貸款公司在經(jīng)營中基本上是以貸款業(yè)務(wù)為主，其他諸如票據(jù)貼現(xiàn),、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,、委托信貸等創(chuàng)新型業(yè)務(wù)還沒有開展起來。即使是貸款業(yè)務(wù)也是在簡單地復(fù)制商業(yè)銀行的貸款模式，貸款集中度較高,，背離了“小額,、分散”的小額信貸原則。如有的小額貸款公司最大10戶貸款余額占比已達到70％以上,，從而出現(xiàn)了與當(dāng)?shù)劂y行機構(gòu)“搶客戶”的現(xiàn)象,，難以與銀行機構(gòu)形成差異化競爭，也在一定程度上加大了小額貸款公司的經(jīng)營風(fēng)險,。
小額貸款公司外部環(huán)境上存在的問題包括：小額貸款公司的身份定位不清,；杠桿率低，實際融資很困難,；稅賦過重，享受不到農(nóng)村金融稅收優(yōu)惠政策,；小額貸款公司和貸戶之間信息不對稱,，導(dǎo)致風(fēng)險控制難度大，經(jīng)營風(fēng)險上升,；小額貸款公司不能跨區(qū)域經(jīng)營,，使得小額貸款公司即使有大量閑置資金，面對區(qū)域外急需資金的“三農(nóng)”,、個體工商戶和中小企業(yè)也愛莫能助,，限制了小額貸款公司的盈利空間等。
小額貸款公司是新生事物,，在發(fā)展中探索,，政府應(yīng)針對小額貸款公司在經(jīng)營過程中已經(jīng)出現(xiàn)或即將出現(xiàn)的困難和問題，努力完善政策,，促進其健康有序發(fā)展,。建議：
一、明確小額貸款公司身份,。小額貸款公司所從事的為金融類業(yè)務(wù),，在風(fēng)險防范和財務(wù)處理上遵從金融機構(gòu)的相關(guān)準(zhǔn)則，但其定位為工商企業(yè),，無法獲得金融機構(gòu)的相關(guān)優(yōu)惠政策,，導(dǎo)致身份尷尬、前景不明,、融資困難,。因此，盡快明確小額貸款公司身份,，將能更多地吸引社會資本對行業(yè)的投資,、促進行業(yè)的發(fā)展活力、全面提升行業(yè)影響，進而實質(zhì)性推動行業(yè)的良性健康發(fā)展,。
二,、確保小額貸款公司融資，適當(dāng)提高融資比例,。雖然有關(guān)部門制定了小額貸款公司的融資政策,，但是，這僅僅是允許小額貸款公司可以向銀行業(yè)金融機構(gòu)融資,，并不能保證小額貸款公司可以實現(xiàn)融資,。而隨著小額貸款業(yè)務(wù)的擴展，融資需求越來越迫切,，有關(guān)部門應(yīng)該在確保小額貸款公司融資方面提供政策保證,。在小額貸款公司經(jīng)營滿一定期限后，經(jīng)審查其信貸資產(chǎn)質(zhì)量良好,，應(yīng)適當(dāng)提高其向銀行的融資比例,，由小額貸款公司與銀行按市場原則和風(fēng)險管理原則，自行商定融資比例,。允許小額貸款公司采取為銀行機構(gòu)包收包放組合貸款,，并承擔(dān)貸款全部風(fēng)險的形式，與銀行機構(gòu)聯(lián)合發(fā)放組合貸款,，以擴大融資規(guī)模,。
三、加大財政稅收優(yōu)惠力度,。為創(chuàng)造公平競爭環(huán)境,，財政稅收等優(yōu)惠政策應(yīng)該針對業(yè)務(wù)，而不是機構(gòu)的類型,。小額貸款公司屬于新型服務(wù)型企業(yè),，對當(dāng)前金融危機下解決中小企業(yè)融資難的問題有著極大的社會效應(yīng)，小額貸款公司在承擔(dān)社會責(zé)任方面,，與涉農(nóng)金融機構(gòu)一樣承擔(dān)了服務(wù)“三農(nóng)”,、個體工商戶和小企業(yè)的責(zé)任，應(yīng)享受與其他金融機構(gòu)同樣的稅收優(yōu)惠政策,。除國家層面的稅收優(yōu)惠政策外,，省級政府應(yīng)該加大對小額貸款公司的支持力度，目前,，天津規(guī)定在2010年底前,，小額貸款公司符合合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)要求的,，年末貸款余額每增加1億元,，由市財政資助15萬元,。小額貸款公司自開業(yè)年度起，由同級“財政部”門前2年全額返還營業(yè)稅,，后3年減半返還營業(yè)稅,。自獲利年度起，由同級“財政部”門前2年全額返還企業(yè)所得稅地方分享部分,，后3年減半返還企業(yè)所得稅地方分享部分,。
四、建議加快建立行業(yè)協(xié)會,。行業(yè)協(xié)會把行業(yè)自律,、服務(wù)會員機構(gòu)和提高行業(yè)透明度作為其戰(zhàn)略重點，并牽頭統(tǒng)一協(xié)調(diào)包括征信查詢,、行業(yè)規(guī)范的建立,、業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)、從業(yè)人員資格考試及后續(xù)培訓(xùn)和統(tǒng)一引入各類融資服務(wù)機構(gòu)如評估,、律師,、資產(chǎn)處理等，為小額貸款公司的發(fā)展和壯大創(chuàng)造條件,。
五、放松地域限制,。不得跨區(qū)域經(jīng)營,，雖然在一定程度上降低了風(fēng)險，但同時也限制了小額貸款公司的經(jīng)營范圍和發(fā)展空間,。應(yīng)逐步放松對小額貸款公司開展貸款業(yè)務(wù)的地理區(qū)域限制,，在準(zhǔn)許小額貸款公司開立分支機構(gòu)時應(yīng)考慮該機構(gòu)的財務(wù)健康狀況以及鼓勵其到缺乏金融服務(wù)的地區(qū)開立分支機構(gòu)。
六,、積極創(chuàng)新,，擴大業(yè)務(wù)范圍。對考核評價達標(biāo),，內(nèi)控制度健全,，不良貸款比例低等經(jīng)營良好的小額貸款公司，允許開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù),、國有商業(yè)銀行的委托信貸業(yè)務(wù)等低風(fēng)險業(yè)務(wù)，有效利用閑置資金,。（作者單位：中國人民銀行哈爾濱中心支行）
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